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銀行管理論文:商業銀行管理制度下信貸管理論文
一、我國商業銀行信貸管理的管理目標及發展進程
談及商業銀行開展信貸管理活動的根本目標，現已不再是追求單方面的經濟收益，而是加快管理模式、管理方式的轉變，同時有效預防和規避不必要的貸款風險，努力將風險業務和巨額利益進行合理分配，從而推進商業銀行的快速發展，這才是我國商業銀行信貸管理的管理目標。仔細回顧我國商業銀行信貸管理的發展進程，發現可以分成五個階段：資金指令性管理階段→實貸實存管理階段→審貸分離階段→信貸管理逐漸接軌國際階段→信貸全流程管理階段。這五個階段伴隨著我國銀行體制的改革進程，也體現了我國商業銀行一步一步走向成熟的過程。
二、支撐商業銀行信貸管理制度改革的新晉內容
(一)《固定資產貸款管理暫行辦法》
2009年7月23日了《固定資產貸款管理暫行辦法》這一文件，并在之日起的三個月之后也就是2009年10月23日正式施行，此文件的頒布主要是為了規范銀行業金融機構固定資產貸款業務經營行為，加強固定資產貸款審慎經營管理，促進固定資產貸款業務健康發展，因而依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等一系列法律法規進行修訂頒布的。此《辦法》一共有43條內容，每一條內容都是從貸款業務步驟的角度出發所列舉出的，其中明晰展現了具體的監管準則，后成為促進商業銀行信貸管理制度改革的重要參考文件。
(二)《項目融資業務指引》
《項目融資業務指引》于2009年7月18日由中國銀監會制定并頒發，此文件主要是為了促進銀行業金融機構項目融資業務健康發展，有效管理項目融資風險，因而參照并結合一系列綱領性文件修訂而來?！绊椖咳谫Y”作為一個新的概念顯現在人們視野，它表明貸款的用途僅為建設一個重量級項目，或者是對已建項目進行修繕；其借款人必須具有企事業法人的資質，還款的具體渠道也是要從建設項目的經濟收益而來。
(三)《流動資金貸款管理暫行辦法》
2010年2月12日，由中國銀行業監督委員會了《流動資金貸款管理暫行辦法》這一限制性文件，并公告于文件的頒布之日起便正式施行。此文件一共包含了42條內容，與《固定資產貸款管理暫行辦法》有著相似之處，也是從貸款業務步驟角度對流動資金貸款提出了新的監管要求，這一文件的頒布和實施，對現下商業銀行進行信貸管理制度的改革具有一定效用。
三、分析商業銀行信貸管理制度改革前后的利弊比較
(一)改革前的“弊”
管理制度過于死板?，F行的商業銀行信貸管理制度相對來說還不夠完善，依舊存留著過去死板的痕跡，這一問題不僅限于在執行層面，更多的是制度設計的問題，比如制度過于原則化，沒有按照客戶群體進行分類；亦或制度過于死板僵硬，產生了一個問題多個文件限制的情況，致使工作人員一時難以弄清楚根本依據。管理方式稍顯粗鄙。有些制度條例內容缺失，可能表明了適用對象、應用范疇以及注意問題，但卻沒有說明具體的操作流程，信貸工作人員就只能依照自己的理解去工作；再者，有的制度言語模棱兩可，或者銀行信貸人員的工作能力存在差異，導致同一業務、同一制度卻在同一銀行的不同支行獲得不一致的服務差異。歸其原因，還是因為信貸管理制度的管理方式稍顯粗鄙。管理觀念略顯陳舊。以前使用的商業銀行信貸管理制度，它在管理觀念、操作流程以及運行方略上均存在一定的局限性，尤為是陳舊老套的管錢、管事觀念會妨礙銀行自身的外在形象和業務水平，直接影響了客戶群體的介入熱情，呈現出十分明顯的管理弊端。
(二)改革后的“利”
商業銀行信貸管理觀念得以更新。以往的商業銀行信貸管理制度，其中所指的管理更多的是管錢、管事，然而進行制度革新以后，信貸管理已不再是一門單純的管理收益的活動，而是上升到更高的層面，“貸款新規”的新式理念提升了商業銀行各種信貸業務的管理水平，并催進信貸人員刨除舊的管理理念，間接地帶動了整個商業銀行信貸管理觀念的更新與進步。風險預防與管理能力有了大提升。上文提到的四種支撐商業銀行信貸管理制度改革的新晉內容，雖說針對的業務類別不盡相同，但是其所體現出的核心價值可是一致的，即為預防風險、提高管理能力。就拿固定資產貸款業務一項內容來說，實貸實付、合同管理的管理理念，既有效預防了固定資產貸款業務的風險，而且有效提升了風險控制的管理水平，使得整個商業銀行的信貸管理水平有了質的提升。商業銀行業務發展模式獲得轉型。傳統環境中的商業銀行，其主打業務就是存款業務和貸款業務，它一貫堅持“憑貸吸存”的戰略方式，以此吸納更多的存款獲得經濟利益。但改革商業銀行的信貸管理制度以后，商業銀行的業務發展模式獲得轉型，使得整個商業銀行的信貸業務范疇有了大規模的拓展，逐步滿足了銀行客戶多方面、多方位的業務需求，可見新的信貸業務文件推進了整個商業銀行信貸管理步伐的深入。良好且品質的信貸環境得以創設。不少讀者認為，文中提及的新晉四種支撐信貸管理制度的文件都是針對信貸業務制定的一些基本監管規范，難以深入信貸管理業務內部發揮功用。但事實卻非如此，文件雖說只是基本監管規范，但它合理有效的執行卻能夠創設出良好的信貸環境，綜合分析這四個文件所堅持的理念可以發現，他們對于金融風險的遏止有著行之有效的作用，并且一步一步創設出了合理、適宜的品質信貸環境。
四、結束語
縱觀全文，從信貸管理的含義、主要內容、管理目標，再到我國商業銀行信貸管理的發展歷程和四種支撐性文件的頒布與施行，再到商業銀行改革信貸管理制度的前后利弊比較，無不顯露出信貸管理在當下商業銀行發展過程中的重要作用。鑒于此種情況，各大商業銀行務必要時刻了解市場環境的動態變化、各類客戶群體的服務要求等內容，然后在此基礎上更新信貸管理觀念、轉型管理模式，端正態度正確對待信貸管理過程中的風險問題，盡可能借鑒四新文件中提及的內容或標準，從而有效降低信貸風險，從而在不斷實踐、不斷發展的過程中快速成長，為商業銀行信貸管理爭取到更多的機會。
作者：林佩珍 單位：中國建設銀行寧波市分行
銀行管理論文:我國網上銀行管理論文
1、網上銀行相關概述
1.1網上銀行的概念
網上銀行也稱網絡銀行、在線銀行，是指利用Intemet、lntranet及相關技術處理傳統的銀行業務及支持電子商務網上支付的新型銀行。它實現了銀行與客戶之間安全、方便、友好、實時的連接，可向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對賬、行內轉賬、跨行轉賬、信貸、網上證券、投資理財以及其他貿易或非貿易的多方位銀行業務服務。可以說，網上銀行是在Intemet上的虛擬銀行柜臺。世界上及時家網上銀行于1995年在美國成立，中國銀行于1995年先于其他國內商業銀行在國內推出網上銀行服務。歷經多年的發展與進步，網上銀行在商業銀行發展中占據越來越重要的地位。目前我國絕大多數商業銀行都已經開始提供網上銀行服務。
1.2網上銀行的特點
利用計算機和通信技術實現資金劃撥的電子銀行業務已經有幾十年的歷史了，傳統的電子銀行業務主要包括資金清算業務和用POS網絡及ATM網絡提供服務的銀行卡業務。網上銀行是隨著Intemet的普及和電子商務的發展在近幾年逐步成熟起來的新一代電子銀行，它依托于傳統銀行業務，并為其帶來了根本性的變革，同時也拓展了傳統的電子銀行業務功能。與傳統銀行和傳統電子銀行相比，網上銀行在運行機制和服務功能方面都具有不同的特點。其特點主要有：全球化、無分支機構；開放性與虛擬化；智能化；創新化；運營成本低；親和性增強。
1.3網上銀行對傳統銀行的影響
網上銀行從其誕生之日起，就對傳統銀行產生了巨大沖擊：
1.3.1網上銀行改變傳統銀行的經營模式
網絡信息技術在銀行業的應用，打破了傳統金融服務的地域、時間限制，理論上講銀行可以全天候地連續收集、處理和應用大量的信息，使金融機構能在更廣的地域和范圍開發新的客戶群，開辟新的利潤來源。傳統銀行主要借助物質資本、人力資本向客戶提供服務，而網上銀行主要借助智能資本，靠少數智能勞動者便可為客戶提供多方位服務。銀行的業務戰略不能再局限于某一個市場，將真正成為一個沒有固定地點的、無形的市場，通過計算機網絡辦理金融業務，進行金融交易，傳遞金融信息。
1.3.2網上銀行轉變傳統的銀行營銷方式
網上銀行不僅會改變銀行與客戶之間的關系，而且會改變銀行服務的傳遞方式、產品推銷方式和交易處理方式等一系列銀行營銷方式。傳統銀行的經營理念是“以信貸管理為中心”，而網上銀行的經營理念則是“以客戶服務為中心”，強調為客戶提供多種個性化服務。如網上銀行能夠借助信息技術，融合銀行、證券、保險等分業經營的金融市場，向客戶提供多方位的金融服務；網上銀行還可以提供各種各樣有價值的金融信息，如外匯信息、證券信息、客戶信息，以及各種風險控制信息等，提供瞬息萬變的國際金融市場的即時行情，從而使客戶了解自己所面臨的機會和風險；網上銀行能夠通過打破部門界限，建立客戶綜合信息管理檔案，分析挖掘客戶個性化的消費、理財特點與傾向，從而提供有人情味的、個性化的服務；網上銀行還改變了傳統金融業務的固定銷售方式，向客戶提供AAA式服務。
1.3.3網上銀行降低傳統銀行的經營成本
隨著網上銀行服務方式的不斷變革，銀行電子化技術發展的重點不再是單純地提高辦公自動化程度，而是以先進的信息技術引導整個銀行業務流程、經營管理模式和功能的再造，達到提高效率、降低成本的目的。有一項統計表明，傳統銀行的經營成本占收入的比例高達60%，而網上銀行的經營成本只相當于經營收入的20%。網上銀行處理普通業務的驚人能力，使銀行能夠騰出更多的精力創新產品，更多地提供高附加值的金融服務，增加銀行盈利。同時，網上銀行可以讓渡部分節省的成本作為對客戶的回報，降低服務費用，提高存款利率，從而吸引更多的客戶。
2、我國網上銀行現狀及問題
2.1我國網上銀行現狀
2.1.1網上銀行的發展階段
網上銀行的發展可分為四個階段。及時階段，銀行在互聯網上開設網站，宣傳經營理念，介紹銀行的業務，這個階段網上銀行的特點是為客戶提供信息層面的服務。第二階段，商業銀行將傳統銀行業務移植到互聯網渠道上，通過互聯網渠道提供更高效率的服務，同時降低成本，延長服務時間，這個階段網上銀行的特點是為客戶提供基本交易服務。第三階段，銀行傳統業務網絡化已經基本成熟和完備，網上銀行已經成為銀行服務不可缺少的重要組成部分，客戶對網上銀行產生嚴重的依賴，這個階段網上銀行的特點是能夠提供成熟和完備的交易服務。第四階段，網上銀行要建立以網絡渠道為核心的運營平臺，以網絡經濟為服務對象或者主要服務對象，建立新型的網絡金融服務體系，創新業務品種，經營范圍大量涉及非銀行金融業務以及商貿、工業等其他相關領域。
2.1.2我國網上銀行業務模式
國內網上銀行缺乏豐富的業務模式和符合國情的業務品種一直是其發展的軟肋。由于國內的網上銀行是通過將傳統柜臺業務上網這種方式開辦來開辦網上銀行業務的，導致了在網上銀行業務在較長一段時期內開通的服務種類單一，甚至是電子銀行業務中比較初級的內容。管理層的發展思路也僅僅是將其定位成商業銀行業務的一種補充手段。沒有讓網上銀行業務真正的發展起來。在現有的網上銀行開通的業務中，大部分業務功能相當簡單，不能滿足客戶日益增長的個性化需求。如對公賬務查詢業務，僅支持同一戶名下不同存期、不同卡種或折種間的轉賬，支持不同戶名的資金劃撥。盡管有部分業務能實現一定程度的創新，但是還停留在初級階段。如中國銀行的“銀證快車”服務，能夠對國內一、二級證券市場進行業務清算等[7]。造成此情況的另一個原因也是因為我國目前尚無獨立開辦的純網絡經營的網上銀行，沒有一只先鋒的隊伍進行網上銀行業務的創新。
2.2我國網上銀行存在的問題
除了看到我國網上銀行蓬勃發展的態勢外，不能否認，我國網上銀行的發展也面臨著很多的問題和挑戰。
2.2.1盈利模式尚未真正出現
目前，我國的網上銀行基本上都是采用傳統銀行+網上銀行的綜合模式。這種模式下的網上銀行更多的是以交易渠道的形式存在，它利用傳統銀行的品牌號召力和客戶認知程度來提升其網上銀行的形象；同時，傳統柜面和客戶經理的營銷推動作用又使得網上銀行產品的推廣速度加快、成本降低。但作為交易渠道的網上銀行更多的是提供一種服務。從盈利角度來講，其能力還是很弱的。
2.2.2網絡化經濟發展中觀念和習慣轉變的滯后
目前，在我國社會公眾接受電子貨幣和網上銀行的觀念不是很容易，而且網上交易不僅需要網絡終端設備的普及，還需要參與者對電子商務及網絡技術的熟練掌握和運用，而這幾方面我國都存在相當的差距[8]。在我國，金融企業信息化程度經驗豐富于豐十會平均水平，很大程度上說，客戶從心理和認知上都不接受網上銀行，而接受程度越低，使用度也就相應降低．網上銀行的規模效應就無法體現。
2.2.3金融監管體制的制約
我國的金融體制是一個嚴格的金融監管體制，在這種體制下，有著很強的準入壁壘，結果就是中國的銀行業缺乏有效競爭。然而到了網上金融時代，銀行業生存的環境將大大改變，相對公平的競爭可能會吸引非銀行金融機構分享這個市場[9]。例如，阿里巴巴的支付寶公司，如今已經有網上賬戶保留存款、與銀行卡問轉賬等功能，以及其他一些網上支付等功能。本文認為，支付寶已經大大超越了傳統的網上支付界限，相當于半個網絡銀行了，據銀監會對支付寶公司進行的調查，對于網上支付的監管，央行出臺了網上支付日較高限額的規定。而如何把握眾多的網上銀行機構的市場準入將是個兩難的問題；同時，網絡銀行的發展導致金融業務綜合化發展趨勢的不斷加強，金融產品的延伸、金融服務的信息化和多元化以及各種新金融產品銷售渠道的建立，使得金融業從強調專業化向推崇綜合化轉變。而當前我國實行的是“分業經營”“分業管理”的金融監管制度，這一體制在網絡時代也將受到嚴峻挑戰。
2.2.4網上銀行使用范圍小
目前我國網上銀行的發展主要集中在一些大城市里面，集中在沿海地區，長江沿岸的大城市。比如上海、北京、廣州、武漢、南京等一些科技力量雄厚，經濟發達的大城市，而一些邊遠或落后的山Ⅸ沒有或很少有網絡銀行。我國網上銀行的服務區域、服務對象及清算金額都受到一定的制約，業務量規模不大，與銀行傳統客戶群體和覆蓋面相比還顯得很低，主要是依靠當地的科學技術和發達的經濟實力，以及使用者的文化素質。
2.2.5網上銀行業務品種匾乏
從國外網上銀行的發展來看，它們的網上銀行業務幾乎包括了所有的傳統銀行業務，并且有許多的創新業務品種是傳統銀行業所沒有或者說是傳統銀行實現不了的。反觀我們國內的網上銀行，即使是做得好的招商銀行“一網通”，也僅提供了帳戶查詢、轉帳、支付、網上證券以及網上商城等品種，而對其它如個人信貸、按揭等傳統銀行業務卻沒有涉及，其它銀行的網上銀行功能更是匾乏。
3、網上銀行發展的措施與策略
網上銀行是信息科技與現代金融服務發展的產物，其發展速度非常迅速。制定的發展策略的正確與否，將決定網上銀行能否取得成功。針對我國網上銀行發展存在的問題，結合網上銀行的特點和外部發展條件，本文認為，要推動和發展我國網上銀行業務，需要從以下幾個方面入手。
3.1樹立全新的網上銀行理念
在網絡經濟條件下，網上銀行業業務是銀行拓展的全新服務，并要以此來實現以客戶為中心的業務發展模式。因此，要求銀行在經營管理的指導思想中，必須以客戶為中心，銀行運作所有的思想都必須為著客戶這個中心服務的。從國際經驗看，客戶導向的服務理念經歷了客戶至上，客戶及時，客戶滿意，增加客戶價值四個階段。增加客戶價值是目前客戶導向理念的近期表現，在這一階段，把客戶資產價值增加放在首位，讓客戶享受增值服務。進入網上銀行經營階段后，可以利用網絡服務實現靈活便利的信息共享，通過信息共享，可以發現客戶的具體金融需求和所需要的金融服務的趨向，幫助我們更好的研究網上金融產品。定制適合客戶的金融產品和金融服務。我國銀行業在商業改革進程中，“客戶中心論”的研究和實踐才起步，銀行初步認識到客戶對于銀行經營的重要性，但是這種認識還停留在表面上，而沒有從本質內涵上認識到銀行離開了客戶，不重視客戶，自身的發展就失去了立足之地。因此對于暫時盈利尚不顯著的網上銀行沒有給以足夠的重視。只有在銀行內部大力宣傳和教育，讓所有的員工都認識到“銀行必須以客戶為中心，而網上銀行是實現以客戶為中心的經營理念關鍵途徑”的思想，認識到網上銀行的重要性[10]。
3.2通過網上銀行業務創新，大力開發新產品
我國商業銀行服務品種單一，嚴重地限制了網上銀行的發展。我們應抓住時機，學習國外商業銀行的先進經驗，結合我國個人客戶、單位客戶的特點，運用現代金融理論和先進科技，加速金融創新，從實質上解決服務品種單一的問題。網上銀行應根據互聯網的發展與金融運行形勢，對網上銀行業務工具、業務品種和服務范圍進行創新，如網上授信、企業和個人信用認證、收受企業定單、發票等。網上銀行的中間業務可在保險、證券、信息咨詢、家庭理財等領域發展，可在現有網上銀行產品的基礎上，通過與證券、電力、電信、財政、稅務、海關、民航、運輸等行業的合作，開發新的網上銀行中間業務產品。招行“一網通”網上銀行產品構建起由企業銀行、個人銀行、網上支付、網上證券和網上商城組成的功能較為完善的網上銀行服務體系[11]。中國銀行網上銀行服務產品包括企業在線理財、銀證快車、支付網上行、美元清算查詢和紐約客戶服務。網上銀行僅是一種客戶服務手段，它是以原有的業務處理系統為基礎的。由于網絡銀行所提供的金融服務差異性小，先進入者容易獲得經驗豐富優勢。因此，我國的商業銀行應迅速行動起來，在條件成熟的分行盡快試點開展網上銀行業務，以點帶面，為以后大規模發展網上銀行業務探路。
3.3加強網絡信息安全技術研究，確保運營系統穩定運行
提高網上銀行交易的安全性和性，確保網銀系統平穩、連續運行，是網上銀行穩步發展的基礎。網上銀行交易的各個環節都可能出現安全隱患，要加強對計算機設備、網絡通信設備、加密算法、軟件程序方面安全技術的研究。網絡信息安全技術的研究是一項長期的工作，這方面不但需要較多的人力、物力投入，并且其成效不是立即出現的，但如果沒有長期的理論研究和應用實踐的積累，網上銀行的安全水平就很難提高。同時還要保障網銀運營系統穩定運行，提供連續不斷的7×24小時服務，就需要加強網上銀行信息系統運營模式的探索與實踐，尋找數據集中與分布式服務的平衡點，提高系統的災難應對能力。
3.4建立社會信用體系
建立健全我國的信用等級體系，促進網上銀行快速發展。網上交易比傳統交易對商業信用有更高的要求，隨著我國市場經濟的發展成熟和電子商務的推動，我國的金融業建立自己的信用體系意義非常重大。我們也應該看到，信用體系是一個龐大的工程，涉及到方方面面，僅靠一個信貸咨詢系統是不夠的。我國中央銀行必將適應新的形勢，采取提高誠信意識、完善信用監督、設立咨詢機構、完善信用體系等積極措施，努力推進我國網上銀行健康快速地發展。
4、招商銀行網上銀行發展案例
招商銀行堅持“科技興行”的發展戰略。從1997年開始，招商銀行把目光瞄向了剛剛興起的互聯網，并迅速取得了網上銀行發展的優勢地位。1997年4月，招商銀行開通了自己的網站，建成了國內及時個銀行數據庫。1999年9月在國內首家啟動的網上銀行--“一網通”，即通過互聯網，將客戶的電腦終端連接至銀行，實現將銀行服務直接送到客戶辦公室或家中的服務系統。
4.1堅持“因您而變”的網銀經營理念
招商銀行秉承“因您而變”的網銀經營理念，在國內業界率先通過各種方式改善客戶服務，致力于為客戶提供高效、便利、體貼、溫馨的服務，帶動了國內銀行業服務觀念和方式的變革，拉近了銀行與客戶的距離。招商銀行的網上銀行為客戶提供“3A”式現代金融服務，并根據市場細分理論，致力于為高端客戶提供量身定制的“一對一”的尊貴服務，不斷提高金融服務的專業化、個性化水平。
4.2“一網通”--網上企業銀行業務
1996年，招商銀行率先在國內推出了網上銀行“一網通”的概念。1997年4月，建立網上銀行“一網通”并推出網上個人銀行。1998年4月，率先在國內推出網上企業銀行，開通網上支付功能，成為國內首家提供網上支付服務的銀行。網上企業銀行是招商銀行網上銀行“一網通”的重要組成部分。招商銀行已形成了以“一網通”為品牌的國內著名金融證券網站，功能包括“企業銀行”、“個人銀行”、“網上證券”、“網上商城”和“網上支付”五個系統。2005年11月招商銀行又推出網上企業銀行5.0近期版，網上企業銀行用戶達4.2萬多家，累計交易筆數1500萬筆，累計交易金額超過7萬億元。交易筆數柜面替代率21%，交易金額柜面替代率38%，各項業務指標名列同業前茅。
4.3“一網通”--網上個人銀行業務
個人銀行分為個人銀行大眾版和個人銀行專業版，以方便、快捷、安全的方式處理客戶個人帳務，適用于個人和家庭。
1.個人銀行大眾版：只要在招商銀行開立了普通存折或一卡通帳戶，即可通過互聯網查詢帳戶余額、當天交易和歷史交易、轉帳、繳費和修改密碼、計算按揭貸款月供等等個人業務的處理。無須另行申請，上網即可享用。
2.個人銀行專業版：建立在嚴格的客戶身份認證基礎上，為參與交易的客戶發放數字證書，交易時需要驗證數字證書。具有定活互轉、自助繳費、轉賬匯款、自助貸款、按揭、外匯買賣、國債買賣、基金買賣、電子商務支付等具體功能。目前主要使用個人銀行專業版4.5版。
4.4招商銀行網上支付安全
在網上支付中最關鍵的問題就是賬號及密碼等信息的安全。招商銀行在開發“一網通”網上銀行系統時參考了專用協議方式，綜合采用了業務和技術雙重安全機制確保安全網上支付。
①客戶使用專用賬戶進行支付交易。個人網上銀行支付專用賬戶是“一卡通”的一個子賬戶，有獨立的支付賬號和支付密碼，上網消費時客戶只需輸入其賬號和密碼，就可以實現在線付款?？蛻艨梢园选耙豢ㄍā敝械馁Y金轉人專用賬戶，而資金只有轉入這個專用賬戶才能用于消費，這就保障了“一卡通”賬戶中的其他資金的安全。
②設置網上消費金額限制。對不同類型的客戶設定不同的每日累計交易較高限額，設定后還可根據客戶的要求加以調整。如對個人網上銀行客戶設定的較高限額為5000元人民幣。
③支付卡信息直接傳送到銀行。個人網上銀行客戶在招商銀行網頁中輸入網上支付卡信息，加密后直接傳送到銀行，不經過商家轉發，商家無從得到客戶支付信息。商家只從銀行接收客戶的定貨信息，避免了客戶篡改已被銀行確認的定單信息。
④錯誤登錄次數限制。個人網上銀行客戶如果在24小時內登錄錯誤次數達到5次，銀行當天就拒絕為之服務。
⑤數據傳輸和交易安全。在網上企業銀行的客戶端和銀行服務器之間傳輸的所有數據都經過了兩層加密。及時層加密采用標準SSL協議，有效地防破譯、防篡改、防重發；第二層加密采用不公開的私有加密協議，具有非常高的加密強度。兩層加密確保了網上企業銀行的傳輸安全。對于支付和發工資這類涉及資金交易的敏感業務，企業必須按照業務管理要求經過相應的經辦和授權步驟后系統才會接收。另外，這類業務還必須使用變碼印鑒對每一筆交易簽上一串數字(變碼)加押。由于采用業務和技術雙重安全機制，招商銀行“一網通”網上銀行系統運行以來，從未發生過安全問題，其安全性得到國際的VeriSign公司的安全認證。
銀行管理論文:金融企業文化銀行管理論文
一、金融企業文化在銀行現代管理中的作用
（一）加強金融企業文化管理，可增強商業銀行的競爭力
進入21世紀以來，我國經濟的發展速度不斷加快。商業銀行的發展也越來越完善，不同銀行提供的服務種類非常類似，銀行間的競爭非常激烈。不管是從生活環境的變化，還是從銀行未來的發展前途來看。銀行都應該提高自己的服務水平，提升軟實力。這樣才能在未來的競爭中占據有利地位。
（二）加強金融企業文化管理，可加強商業銀行的凝聚力
盡管改革開發進程不斷推進，市場經濟的大潮已經滾滾而來。但是由于我國商業銀行都和以前的國有銀行有著千絲萬縷的聯系，很多計劃經濟的思想和文化依然在銀行內部占據很大的比重。所以，我們更應該發展新的金融企業文化。這樣做的目的不僅僅是取代原有的思想，也是適應當前銀行發展的有效途徑。盡管這個過程中需要很長的路要走，但是我們更應該為企業培養高素質的人才隊伍，為未來的競爭培養更多的中間力量。新的金融文化的形成能夠使全體員工團結起來，為銀行未來的發展貢獻自己的力量。
（三）加強金融企業文化管理，可提高銀行經營管理水平
對于商業銀行來說，資產的管理依然離不開人的參與。因此如何處理好人與人之間的管理是非常重要的。商業銀行的員工管理和其他企業的管理沒有太大的區別。當員工感覺到企業管理模式帶來的優勢的時候，他們工作的積極性才能被真正的調動起來，這種體現著人文關懷的管理方式能夠讓員工體會到家的溫暖。所以，管理層應該認真掌握心理學的知識，這樣在管理銀行員工的過程中能夠給員工帶來另類的驚喜。只有所有的員工的積極性和責任性被充分發掘之后，銀行的管理才能起到事半功倍的效果。只有這樣才能進一步提升管理者的管理技巧和能力。
二、如何構建金融企業文化
（一）構建金融企業文化應適合我國商業銀行的改革和發展計劃
經濟時代是沒有商業銀行身影的。在我國大力推進市場經濟的大背景下，商業銀行應運而生。隨著市場經濟體制的不斷完善，商業銀行的發展速度不斷加快。它的經營過程中享受自由的同時，也需要應對嚴格的法律和其他制度。由于我國社會性質比較特殊，因此我國的商業銀行也有獨特的印記。因此，我們在學習西方銀行先進經驗的過程中應該結合我國的實際情況，只有這樣才能培育出適合我國國情的企業金融文化。
（二）構建金融企業文化要注重領導者觀念的更新和率先垂范
對于企業來說，獨特的文化來自于每位員工的努力和單位領導獨特的駕馭能力，只有形成的企業文化才更具有凝聚力。領導應該在文化形成的過程中起到模范作用。當企業的文化內涵形成的之后，每位員工才會不自覺地去遵循，去融入到企業的獨特文化中。領導作為一個單位的靈魂人物對于員工的影響是不可估量的。
（三）構建金融企業文化應體現鮮明的企業特色
當前，我國金融機構的數量快速增加。地方性的商業銀行逐步進入到歷史的舞臺。因此金融企業應該立足自身的實際情況構建獨特的企業文化。在銀行發展的過程中應該充分結合地域特色，這樣企業文化的形成才更有吸引力。銀行作為一個服務行業，只有為客戶提供特色的服務才能在未來的競爭中占據有效的地位。這樣不僅可以防止其他銀行模仿，還能快速的打造成企業的名片。
三、結束語
現階段，我國的金融體制改革進程不斷加快。在改革的過程中，我們按照企業的標準來對國有銀行進行改革。這樣不僅可以引入先進的管理理念，還能為現有的商業銀行打造強有力的競爭對手。想要把原有的國有銀行改變有具有市場競爭力的金融企業還有很長的路要走。在改革的過程中要嚴格遵循企業的管理模式和管理經驗。當然，想要取得最終改革的成功，完善的管理制度是必不可少的。改革的過程中是不是能夠堅持制定的改革理念是改革成敗的關鍵。企業的文化也能發揮非常重要的作用。員工是否能夠積極的加入到企業文化的建設中來，是否能以主人翁的身份參與進來對于金融體制改革的影響是不可替代的。
作者：李琳單位：西安郵電大學經濟管理學院
銀行管理論文:我國銀行管理論文
一、國有銀行管理體制中存在的問題
缺乏競爭性的市場環境和公平有效的競爭機制。我國的銀行業目前呈現“四家獨大”的現象，其他能起到一定競爭作用的就是幾家股份制商業銀行，各個銀行之間尚未形成激烈的競爭格局，這樣安穩的局面肯定是不利于銀行業的發展，對于銀行業產品的創新和服務的提升更是百害而無一利，而且還大大影響了國有上市商業銀行公司治理市場競爭途徑的有效性，不利于形成銀行對經理人的有效約束。另外值得注意的是我國的銀行家市場還未形成，由政府相關部門所代替的行政色彩濃厚，特別是國有銀行大都具有相應的行政級別，這使得這種現象不能從根本上得到改善。
二、國有銀行管理體制缺陷的解決措施
(一)實行更加靈活的人員聘用機制
完善激勵制度，優化人員結構。要做到不唯關系，不唯學歷，只唯能力的用人原則，在對待應聘者時，要著重考察應聘者的能力和人品，而不是把他的背景和學歷作為聘用的指定條件，堅決做到誰適合、誰能行，誰就上。對分支行的高級管理人員可以實行公開競崗上崗的改革措施，上級行對下級行下達中期經營目標，在中期考核結束后對于考核的可留任，對完不成經營目標的予以勸退，通過這種競爭激勵方式，激勵管理者和員工更大的潛力，使銀行的利益較大化。
(二)加強監管，逐漸去行政化
在銀行業，除大力加強外部監管力度以外，還要逐漸放寬銀行審批程序，積極鼓勵發展民營和外資銀行，改變目前我國銀行業“四家獨大”的強制壟斷性局面，要給民營銀行更多的機會和權利，支持他們的發展，更要促進外資銀行的發展，這樣，便能建立長效的競爭機制，這種政策并不有損自己的利益，在民營銀行和外資銀行強大時，必然將推動國有銀行的改革，最重要的是通過改革不僅提高了國有銀行在國內的競爭力和服務質量，更有利于走向其他國家和地區，進而提高我國的國際影響力。另外，通過去行政化后，將給國有銀行更大的自主經營空間，更能提高國有銀行經營的靈活性和自主性，更有利于促進銀行的發展。
(三)充分利用外部資本積累
所謂外部資本積累包括上市、財政注資、引進戰略投資者等都屬于外部積累資本的方式。根據目前相關數據顯示，在我國上市的國有銀行中，其資本充足率相對可以，達到11%以上，但在其內部構成中，附屬資本充足率相對較低。所以，提高銀行資本充足率的有效途徑就是提高國有商業銀行的附屬資本水平，這種方法較為積極有效。根據我國金融市場發展的現實情況來看，國有銀行當前的主要任務是應該著重發行混合資本債券這種能夠增加附屬資本的方式。其對提高銀行抗風險能力有著積極的作用。
(四)根據國情，適時推行ESOP
根據外國的相關經驗，他們大都非常重視利用員工持股計劃(ESOP)等股權激勵機制來激勵員工參與銀行的公司治理，就目前我國國有銀行的實際情況而言，在條件成熟時，同樣可借鑒發達國家商業銀行的經驗，當然，員工持股，并不是改變銀行的所有制，只是在一定的比例內，既不影響國有銀行的性質，又能讓員工持有銀行一定比例的股份，這樣員工無論是高層還是基層，都能在較大限度內激發積極性，提高效率，也能從根本上提高國有銀行的競爭實力。
作者：王玉盈單位：青島大學經濟學院
銀行管理論文:存儲學分銀行管理論文
一、學分銀行的內涵
1．認證學分學分認證即是對學分的來源與學分額度的認可
認證的學分可以分成四大類：學生參加技能培訓、考證合格的按規定認定為“技能學分”；學歷課程的考核合格按規定認定為“學歷學分”（選修、必修課程區別認定），日常行為表現的量化考核認定為“人文德育學分”；學生參加各種社會實踐活動，教學實習實訓認定為“社會實踐能力學分”。鼓勵學生積極、主動的多渠道學習與獲取技能和社會適應能力以獲取各種學分，為提前畢業或者優先就業創造條件。
2．存儲學分學生學分銀行的個人賬戶開立后
對學生取得學分的記錄、歸類、匯總，這就是學分存儲。取得學分的方式多種多樣：學生可集中連續也可間斷學習，考核合格獲得學分，可以通過日常行為表現獲得學分，可以參與各種社會實踐活動獲取學分，可以參加技能鑒定合格后取得學分等。獲取學分像“銀行存款”一樣，只要在規定時間內均予以保存，學分銀行充分反映學生學分的“獲取時間、數額、種類、變更事項”。所有已修學分被儲存在“學分銀行”內以備學生本人實現相應功能。
3．轉換學分轉換學分也稱學分的置換
是學生用自己已經取得儲存在學分銀行中的優勢學分、超過規定標準的學分來彌補或替換自己的劣勢學分或不足規定標準的學分，從而實現畢業、推薦就業的功能。這就大大激發了學生學習的積極性與主動性，初步實現了發揮學生自身優勢，培養個性化人才的愿望。
4．兌付學分當學生的各種學分積累到一定數額，按照學校相關規定可以進行支取、兌付。兌付與支取的主要用途是獲得相應的畢業認可、就業認可、升學認可和終身學習榮譽認可等。學生提前修滿教學計劃的全部學分，可以提前參加畢業實習；在規定年限內難以達到畢業要求的學生，可申請延長學習年限，推遲2年（暫定）畢業；入學滿1年，年滿16周歲的學生，可申請實行工學交替，分階段完成學歷。讓學生在實踐中增加經驗，更好地把理論應用于實踐，達到理論和實踐的統一。
二、學分銀行實踐的意義
新時期的職業教育出現了新的特點：工學交替式學習、就業與再就業專題培訓、在職企業職工短訓、農民工培訓等?！皩W分銀行”的實施，強化并培養學生個性優勢專長，注重學生人文德育素質的培養，重視學生實踐操作技能的培養，在全校范圍內實現不同專業學分互認，鼓勵學生一專多能，在具有個性特色和業務專長的基礎上，實現以優補劣，為實現就業與畢業創造了更好的條件?！皩W分銀行”能較好解決學分應用的功能性局限問題。有助于鼓勵學生發揮專長，激發學生的創造性，培養具有個性特色和業務專長的、能迅速適應崗位工作需要的高素質勞動者。在培養一專多能的個性化高素質勞動者方面跨出了“以己之長補己之短”的一步。建立“學分銀行”制度后，學生可不定期學習，隨時存儲學分?！皩W分銀行”的推行為優勢學生的提前畢業、就業和創業提供了寬松環境，較好地解決了正常教學與企業用人需求的矛盾?！皩W分銀行”有助于各類在職人員職業培訓和學歷提升計劃的實施。他們可以分階段的逐步積累學歷學分、技能學分和用人單位思想考核的人文德育學分，以更加靈活的方式來實現學歷獲取和社會能力認證?！皩W分銀行”是構建終身學習的重要保障舉措。它充分考慮了職業教育實踐性特點，鼓勵學生及各類從業人員采取工學交替、學分積累等方式學習，為在職人員“間歇性”學習提供了便利。
三、學分銀行的管理與實踐學
分銀行的運作離不開學分制教育教學的開展，這是學分制系統工程中的一個子系統。學分銀行的管理與實踐概括地講由如下幾方面來實現：
（一）學分的認證與存儲學分的認證與存儲是學分銀行運作的基礎工作
是其他工作開展的前提。凡本校學生，從新生到校注冊報到后就自動開立以學生學號、姓名為基礎的學分銀行賬戶。此后學生的日常行為、學習活動、社會實踐等，均以量化的學分記錄著他們的成長過程。學分的認證由學校教學管理部門制定出全校學分認證統一標準。如學歷學分按照每周1課時確定為2．5學分，技能學分按照中級技能考試合格為40學分，高級合格為80學分等。學分認證的權限：教學管理部門、教育管理部門、技能鑒定認證部門、社會實踐和實習實訓管理部門等，有權進行相應學分的認證。學分的存儲工作主要是對在冊學生通過各種渠道、方法所取得的所有（各類）學分進行登記入戶、整理、歸檔匯總。每個在冊學生帳戶記錄其所取得學分的時間、數量、類別以及變更情況等。學分的存儲權限：各類學分由相應的實施教師與部門數據錄入人員按規定進行學分的錄入存儲。
（二）學分的轉換學分的轉換是學分銀行運作的主要內容
包括人文德育學分置換學歷學分，技能學分置換學歷學分與免考申請，超基本部分學分的置換，高級別認定學分置換相應低級別考核課程學分，跨專業學分轉換等。
1．學分轉換的內容①人文德育學分置換學歷學分注重思想道德建設，加強對學生人文德育素質的培養是職業教育一項非常重要的內容。培養學生高尚的道德情操，誠實做人，誠信做事也是教育的基本要求。為此，允許那些人文德育學分的學生，拿出超過部分的學分去置換學歷課程考核中不足的學分，以期達到合格要求。②技能學分置換學歷學分與免考制度為適應社會對從業人員持證上崗、技能人才高要求的需要，我們必須鼓勵學生在校期間多渠道獲取技能證書，掌握實際操作技能，以便迅速適應工作需要。按學校規定，學生必須滿足一定的公共技能、專業技能要求方能實現畢業和就業。學生超過規定要求的技能學分，可以置換學歷課程考核不足的學分，以期達到合格要求。技能鑒定成績合格并先于校內考試考核的，學生可以申請該課程免考。③超基本標準部分學分置換學校鼓勵學生強化優勢學科形成專長，對于超基本標準部分學分可以累加并按一定方式和條件置換其它劣勢學科。④高級別認定學分置換低級別考核課程學分鼓勵學生積極參與全國或省市相關部門組織的統一技能或公共鑒定考試，考試合格后可以有條件申請免考、免修相應學科，并可以置換該同類低級別考核結果。如：某生在及時期通過《全國營銷師（中級）資格考試》，那么其可以申請在校免考、免修《市場營銷》、《推銷員》初中級學科。⑤跨專業學分轉換學生在校同時修兩個不同專業或者專業變動時，對同時開設的公共課程、專業基礎課程、實習實訓等可以進行轉換或是免于重修。
2．學分轉換原則①學生在相應學段內無違紀記錄，經本人申請且專業部審批同意后報教學部門備案。②用于轉換的學分，必須是超過規定基本標準部分學分，或者是對應專業技能學分超規定部分，或者是人文德育學分以上的部分（即人文德育超過85以上的那部分）。③每生每期置換劣勢學科的上限是2門，且該符合對應轉換原則。④人文德育學分可以置換學歷學分但不能置換技能學分，技能學分可以置換學歷學分但不能置換人文德育學分。⑤被置換的學科首次考核成績不能低于45分。⑥學科的免試、免修必須符合一一對應原則，不得跨學科門類。
3．置換程序首先，學生本人根據學分轉換規定要求提出書面申請，填寫“宜賓商職校學生學分置換審批表”；申請表應明確無誤的填寫需要轉換的學分數額、種類、學科以及可以用來轉換的部分。其次，由任課教師、相應學分考核部門簽字確認轉換。并交由各教學班主任匯總上報專業部進行程序審核；再次，報校教學教育部門備案存檔；，將轉換后的學分變動錄入學生學分銀行個人賬戶，以備學生查詢。
4．置換方法學生可用自己所取得相應學分中超規定部分（單科或者累加），置換某一劣勢學科不足60分（百分制）而導致學分為0的情況。如某同學在某期考試中《職業道德》考核成績為50分，其學分按規定為0，而該同學人文德育量化考核得了95分，則該生可以申請用超過85的成績10分來彌補《職業道德》不足的10分，經過審核批準后可以取得《職業道德》基本學分，免于補考；假設A同學是個計算機愛好者，他在計算機方面取得很多技能證書（已經認定學分），則可以用自己的超過標準的技能學分來置換，或者申請計算機相應課程免試免修。這些學分的變更、轉換清晰的記錄在學生的學分銀行賬戶中。
（三）學分的兌付與支取
當學生的各種學分積累到一定數額，按照學校相關規定可以進行支取、兌付。兌付與支取的主要用途是獲得相應的畢業認可，就業認可，升學認可，終身學習榮譽認可等。如按照學校學分制條例規定：三年制學歷學分240分，人文德育學分240，技能學分80－100分，社會實踐學分120分即可實現畢業并就業。學校每年按照規定實行春秋季學分兌付與支取服務。即學生每年可實現選擇春秋季畢業、就業、升學等。學生自己選擇對自己有利的畢業時間，就業時間，以期獲得更加優厚的就業條件。四、學分銀行管理與實踐問題的反思和拓展綜合彈性學分下學分銀行的應用，為解決學分制功能的靜態性、單一性等不足，鼓勵優生向多技能、第二專業發展提供了廣闊空間，為鼓勵學習上的差生發展個性化特色技能提供了理論依據和可能，為實現中職教育培養高素質實用型人才走出了突破性的一步。但學分銀行管理與實踐中以下幾個問題有拓展的空間：
1．可用于置換的學分范圍、內容標準的界定問題通過學分銀行對學分置換必須能夠在培養學生個性化能力或激發學生學習積極性方面有促進作用。只要是有利于學生身心健康發展的就可以大膽嘗試，只要有利于學生能力提升的就要大膽踐行，不斷拓展學分轉換的內容和范圍。
2．可用于置換的學分的獲取與認證標準與程序問題學分獲得認證的渠道與形式多樣、靈活本是無可厚非的，但必須相對規范、執行有力，防止流于形式；也避免某些人為因素影響學分的有效性，從而影響到學分的其他功能性應用。
3．不同職校間的學分互認與學生就近選擇完成學業問題這對于現代教育來說是一個顛覆性革命，由于網絡互連互通，學分制下的學分銀行使得學生由于工作、居住場所的變化而帶來的學習間斷與入學不便不再是問題。學分銀行的運作對人才多元化評價意見更加科學合理。學校多方位地熔入市場成了不爭事實，學校的發展必須適應市場需要才能得到持續健康發展。在激烈的現代市場競爭中，中職學校如何去適應市場，并在其中取得競爭優勢，最關鍵的一條便是提高其產品知識化、技能化的學生在市場中的競爭力。“學分銀行”的實施對形成個性化學業指導體系和多元化人才評價價值起到了“點石成金”的效果，能很好地鼓勵學生發揮專長，樹立個性化發展，也為調動學生學習積極性、主動性，為培養做人有道、做事有成、實用型高素質勞動者服務，只有如此中職校的明天才會發出更加燦爛的光芒。
作者：堯榮才單位：四川省宜賓市職業技術學校
銀行管理論文:集中式銀行管理論文
一、對農村商業銀行管理模式的分析
1．集中式管理模式的分析
商業銀行的總分行制管理模式指的是商業銀行在大城市中設立總行，在國內或者國外的中心城市設立分行的管理制度，各部分支行的業務經營和支行之間的內部管理，都要按照總行的統一管理模式進行。目前世界上大多數國家對銀行的管理都是實行的此種管理制度。對于農村商業銀行來說，由于缺乏制約的權力和缺乏科學性規章制度，以及科學的管理方法，導致農村商業銀行在經營上存在諸多的困難。農村商業銀行是由農村信用社改革而來的，農村信用社發展到今天，比較成功的管理模式就是“江蘇模式”，此種管理模式在一定程度上反映了農村信用社的普遍管理模式，這種管理模式改變了以往農村信用社在管理上權力過于分散的問題，把管理權力進一步集中起來，實現集中式的管理。集中式管理模式一般分為兩種管理模式，一種管理模式是采用國有制商業銀行相同性質的行政隸屬管理，另一種管理模式是以縣級聯社和農村基層信用社的上下級關系為基礎，也是行政隸屬的關系，并且，縣級聯社的領導對基礎信用社的領導是松散的行政隸屬管理關系。
2．分支機構管理模式
分支機構模式是農村商業銀行依靠自身的綜合實力，在自身的各項條件符合銀行監管部門設置的一系列標準之后，突破在當地經營的限制，在外地注冊開設農村商業銀行的分支機構。中國銀行業監督管理委員會在2008年頒發了《農村中小金融機構行政許可實施辦法》，此法令的頒發，使得農村商業銀行可以獲得更多的發展，可以在異地開設農村商業銀行的支行，可以在外地進行經營。異地農村商業銀行的設立，擴大了農村商業銀行的規模，擴充了網點?？梢栽谳^短的時間內擴充農村商業銀行的網點數量，同時，也擴大了農村商業銀行的資產規模，網點數量和資產規模的擴大，可以有效的降低農村商業銀行的經營成本，拓展農村商業銀行的利潤增長范圍。同時，農村商業銀行開設分支機構，可以有效的降低商業銀行的運營風險。如果農村商業銀行的總部不幸遭受到什么天災人禍，農村商業銀行的總行不能正常的運行的時候，還有農村商業銀行的分行暫時擔負起總行的責任。另一方面，農村商業銀行支行管理模式的設立，可以為更多的群眾服務，體現了農村商業銀行服務區域多樣化，也實現了為不同地區、不同行業的客戶服務，使得農村商業銀行在應對行業和地域政策的變化時，抗風險的能力增強。
3．兼并重組的管理模式
兼并重組管理模式指的是，某一地區的農村合作金融機構，把資產、負債及金融機構的工作人員進行合并，合并為一家具有法人資格的農村商業銀行，并取消原來的農村合作社金融機構的法人資格，并作為重組后農村商業銀行的分支機構，實現農村商業銀行跨越式的發展。就目前來說，我國農村商業銀行在合并重組后，一般都是采用新設合并的管理模式，新設在合并重組的過程中，注銷了原本的法人資格，通過提出申請，建立起一家新的農村商業銀行，按照農村商業銀行總行的統一管理模式進行管理。
二、農村商業銀行管理模式
選擇和定位就目前來說，采用國有商業銀行相同性質的行政隸屬管理模式來管理農村商業銀行，沒有實際的法人權利，但可以從傳統的管理模式中吸取管理的經驗，其現實也可以反映出農村商業銀行的實際情況。采用地市聯社的管理方式，農村基礎的信用社的法人權利不，會給信用社的經營帶來很多的困難。
三、總結
對于農村商業銀行的管理，采用地市聯社管理的方式來進行管理，要落實好政府的有關職責，做好對農村商業銀行風險的控制、實行規范化的管理，隨著法人單位治理機構的不斷完善，地市聯社要深化對內部的改革，采取聯合銀行的模式，創造有利于農村金融和諧發展的環境，對農村信用社的改革思路及改革取得的成績進行正面的宣傳，貫徹國務院對農村信用社的改革方針，建立起更多的農村商業銀行和分支機構，擴充農村商業銀行的網點和規模，增加服務范圍。
作者：張婷姚仿秋單位：岳陽職業技術學院國際信息工程學院華容農村商業銀行
銀行管理論文:學分銀行管理論文
一、學分銀行的內涵
1．認證學分學分認證即是對學分的來源與學分額度的認可。認證的學分可以分成四大類：學生參加技能培訓、考證合格的按規定認定為“技能學分”；學歷課程的考核合格按規定認定為“學歷學分”（選修、必修課程區別認定），日常行為表現的量化考核認定為“人文德育學分”；學生參加各種社會實踐活動，教學實習實訓認定為“社會實踐能力學分”。鼓勵學生積極、主動的多渠道學習與獲取技能和社會適應能力以獲取各種學分，為提前畢業或者優先就業創造條件。
2．存儲學分學生學分銀行的個人賬戶開立后，對學生取得學分的記錄、歸類、匯總，這就是學分存儲。取得學分的方式多種多樣：學生可集中連續也可間斷學習，考核合格獲得學分，可以通過日常行為表現獲得學分，可以參與各種社會實踐活動獲取學分，可以參加技能鑒定合格后取得學分等。獲取學分像“銀行存款”一樣，只要在規定時間內均予以保存，學分銀行充分反映學生學分的“獲取時間、數額、種類、變更事項”。所有已修學分被儲存在“學分銀行”內以備學生本人實現相應功能。
3．轉換學分轉換學分也稱學分的置換，是學生用自己已經取得儲存在學分銀行中的優勢學分、超過規定標準的學分來彌補或替換自己的劣勢學分或不足規定標準的學分，從而實現畢業、推薦就業的功能。這就大大激發了學生學習的積極性與主動性，初步實現了發揮學生自身優勢，培養個性化人才的愿望。
4．兌付學分當學生的各種學分積累到一定數額，按照學校相關規定可以進行支取、兌付。兌付與支取的主要用途是獲得相應的畢業認可、就業認可、升學認可和終身學習榮譽認可等。學生提前修滿教學計劃的全部學分，可以提前參加畢業實習；在規定年限內難以達到畢業要求的學生，可申請延長學習年限，推遲2年（暫定）畢業；入學滿1年，年滿16周歲的學生，可申請實行工學交替，分階段完成學歷。讓學生在實踐中增加經驗，更好地把理論應用于實踐，達到理論和實踐的統一。
二、學分銀行實踐的意義
新時期的職業教育出現了新的特點：工學交替式學習、就業與再就業專題培訓、在職企業職工短訓、農民工培訓等?！皩W分銀行”的實施，強化并培養學生個性優勢專長，注重學生人文德育素質的培養，重視學生實踐操作技能的培養，在全校范圍內實現不同專業學分互認，鼓勵學生一專多能，在具有個性特色和業務專長的基礎上，實現以優補劣，為實現就業與畢業創造了更好的條件。“學分銀行”能較好解決學分應用的功能性局限問題。有助于鼓勵學生發揮專長，激發學生的創造性，培養具有個性特色和業務專長的、能迅速適應崗位工作需要的高素質勞動者。在培養一專多能的個性化高素質勞動者方面跨出了“以己之長補己之短”的一步。建立“學分銀行”制度后，學生可不定期學習，隨時存儲學分?！皩W分銀行”的推行為優勢學生的提前畢業、就業和創業提供了寬松環境，較好地解決了正常教學與企業用人需求的矛盾?！皩W分銀行”有助于各類在職人員職業培訓和學歷提升計劃的實施。他們可以分階段的逐步積累學歷學分、技能學分和用人單位思想考核的人文德育學分，以更加靈活的方式來實現學歷獲取和社會能力認證?！皩W分銀行”是構建終身學習的重要保障舉措。它充分考慮了職業教育實踐性特點，鼓勵學生及各類從業人員采取工學交替、學分積累等方式學習，為在職人員“間歇性”學習提供了便利。
三、學分銀行的管理與實踐
學分銀行的運作離不開學分制教育教學的開展，這是學分制系統工程中的一個子系統。學分銀行的管理與實踐概括地講由如下幾方面來實現：
（一）學分的認證與存儲學分的認證與存儲是學分銀行運作的基礎工作，是其他工作開展的前提。凡本校學生，從新生到校注冊報到后就自動開立以學生學號、姓名為基礎的學分銀行賬戶。此后學生的日常行為、學習活動、社會實踐等，均以量化的學分記錄著他們的成長過程。學分的認證由學校教學管理部門制定出全校學分認證統一標準。如學歷學分按照每周1課時確定為2．5學分，技能學分按照中級技能考試合格為40學分，高級合格為80學分等。學分認證的權限：教學管理部門、教育管理部門、技能鑒定認證部門、社會實踐和實習實訓管理部門等，有權進行相應學分的認證。學分的存儲工作主要是對在冊學生通過各種渠道、方法所取得的所有（各類）學分進行登記入戶、整理、歸檔匯總。每個在冊學生帳戶記錄其所取得學分的時間、數量、類別以及變更情況等。學分的存儲權限：各類學分由相應的實施教師與部門數據錄入人員按規定進行學分的錄入存儲。
（二）學分的轉換學分的轉換是學分銀行運作的主要內容，包括人文德育學分置換學歷學分，技能學分置換學歷學分與免考申請，超基本部分學分的置換，高級別認定學分置換相應低級別考核課程學分，跨專業學分轉換等。
1．學分轉換的內容①人文德育學分置換學歷學分注重思想道德建設，加強對學生人文德育素質的培養是職業教育一項非常重要的內容。培養學生高尚的道德情操，誠實做人，誠信做事也是教育的基本要求。為此，允許那些人文德育學分的學生，拿出超過部分的學分去置換學歷課程考核中不足的學分，以期達到合格要求。②技能學分置換學歷學分與免考制度為適應社會對從業人員持證上崗、技能人才高要求的需要，我們必須鼓勵學生在校期間多渠道獲取技能證書，掌握實際操作技能，以便迅速適應工作需要。按學校規定，學生必須滿足一定的公共技能、專業技能要求方能實現畢業和就業。學生超過規定要求的技能學分，可以置換學歷課程考核不足的學分，以期達到合格要求。技能鑒定成績合格并先于校內考試考核的，學生可以申請該課程免考。③超基本標準部分學分置換學校鼓勵學生強化優勢學科形成專長，對于超基本標準部分學分可以累加并按一定方式和條件置換其它劣勢學科。④高級別認定學分置換低級別考核課程學分鼓勵學生積極參與全國或省市相關部門組織的統一技能或公共鑒定考試，考試合格后可以有條件申請免考、免修相應學科，并可以置換該同類低級別考核結果。如：某生在及時期通過《全國營銷師（中級）資格考試》，那么其可以申請在校免考、免修《市場營銷》、《推銷員》初中級學科。⑤跨專業學分轉換學生在校同時修兩個不同專業或者專業變動時，對同時開設的公共課程、專業基礎課程、實習實訓等可以進行轉換或是免于重修。
2．學分轉換原則①學生在相應學段內無違紀記錄，經本人申請且專業部審批同意后報教學部門備案。②用于轉換的學分，必須是超過規定基本標準部分學分，或者是對應專業技能學分超規定部分，或者是人文德育學分以上的部分（即人文德育超過85以上的那部分）。③每生每期置換劣勢學科的上限是2門，且該符合對應轉換原則。④人文德育學分可以置換學歷學分但不能置換技能學分，技能學分可以置換學歷學分但不能置換人文德育學分。⑤被置換的學科首次考核成績不能低于45分。⑥學科的免試、免修必須符合一一對應原則，不得跨學科門類。
3．置換程序首先，學生本人根據學分轉換規定要求提出書面申請，填寫“宜賓商職校學生學分置換審批表”；申請表應明確無誤的填寫需要轉換的學分數額、種類、學科以及可以用來轉換的部分。其次，由任課教師、相應學分考核部門簽字確認轉換。并交由各教學班主任匯總上報專業部進行程序審核；再次，報校教學教育部門備案存檔；，將轉換后的學分變動錄入學生學分銀行個人賬戶，以備學生查詢。
4．置換方法學生可用自己所取得相應學分中超規定部分（單科或者累加），置換某一劣勢學科不足60分（百分制）而導致學分為0的情況。如某同學在某期考試中《職業道德》考核成績為50分，其學分按規定為0，而該同學人文德育量化考核得了95分，則該生可以申請用超過85的成績10分來彌補《職業道德》不足的10分，經過審核批準后可以取得《職業道德》基本學分，免于補考；假設A同學是個計算機愛好者，他在計算機方面取得很多技能證書（已經認定學分），則可以用自己的超過標準的技能學分來置換，或者申請計算機相應課程免試免修。這些學分的變更、轉換清晰的記錄在學生的學分銀行賬戶中。
（三）學分的兌付與支取當學生的各種學分積累到一定數額，按照學校相關規定可以進行支取、兌付。兌付與支取的主要用途是獲得相應的畢業認可，就業認可，升學認可，終身學習榮譽認可等。如按照學校學分制條例規定：三年制學歷學分240分，人文德育學分240，技能學分80－100分，社會實踐學分120分即可實現畢業并就業。學校每年按照規定實行春秋季學分兌付與支取服務。即學生每年可實現選擇春秋季畢業、就業、升學等。學生自己選擇對自己有利的畢業時間，就業時間，以期獲得更加優厚的就業條件。四、學分銀行管理與實踐問題的反思和拓展綜合彈性學分下學分銀行的應用，為解決學分制功能的靜態性、單一性等不足，鼓勵優生向多技能、第二專業發展提供了廣闊空間，為鼓勵學習上的差生發展個性化特色技能提供了理論依據和可能，為實現中職教育培養高素質實用型人才走出了突破性的一步。但學分銀行管理與實踐中以下幾個問題有拓展的空間：
1．可用于置換的學分范圍、內容標準的界定問題通過學分銀行對學分置換必須能夠在培養學生個性化能力或激發學生學習積極性方面有促進作用。只要是有利于學生身心健康發展的就可以大膽嘗試，只要有利于學生能力提升的就要大膽踐行，不斷拓展學分轉換的內容和范圍。
2．可用于置換的學分的獲取與認證標準與程序問題學分獲得認證的渠道與形式多樣、靈活本是無可厚非的，但必須相對規范、執行有力，防止流于形式；也避免某些人為因素影響學分的有效性，從而影響到學分的其他功能性應用。
3．不同職校間的學分互認與學生就近選擇完成學業問題這對于現代教育來說是一個顛覆性革命，由于網絡互連互通，學分制下的學分銀行使得學生由于工作、居住場所的變化而帶來的學習間斷與入學不便不再是問題。學分銀行的運作對人才多元化評價意見更加科學合理。學校多方位地熔入市場成了不爭事實，學校的發展必須適應市場需要才能得到持續健康發展。在激烈的現代市場競爭中，中職學校如何去適應市場，并在其中取得競爭優勢，最關鍵的一條便是提高其產品知識化、技能化的學生在市場中的競爭力?！皩W分銀行”的實施對形成個性化學業指導體系和多元化人才評價價值起到了“點石成金”的效果，能很好地鼓勵學生發揮專長，樹立個性化發展，也為調動學生學習積極性、主動性，為培養做人有道、做事有成、實用型高素質勞動者服務，只有如此中職校的明天才會發出更加燦爛的光芒。
作者：堯榮才單位：四川省宜賓市職業技術學校
銀行管理論文:離行式自助銀行管理論文
一、影響離行式自助銀行管理的因素
1.管理經驗不足。銀行的管理層布局沒有足夠的風險防范意識，安全意識還停留在傳統業務的框架之內，操作層的防控經驗也存在欠缺。在我國，離行式自助銀行起步較晚，相對應的管理經驗和管理辦法都是比較匱乏的，銀行的相關管理人員對于離行式自助銀行運行中所存在的風險并不十分了解，應對風險的手段和方案都比較落后。
2.軟件系統不能及時地更新。離行式自助銀行的服務體系主要由前臺程序、前置機程序和后臺程序，三者在整個服務的過程中都扮演著十分重要的角色，任何一個環節出現紕漏都將會影響整體的服務質量。對系統進行定期的更新維護升級是十分重要的，它不僅僅能夠使得系統隨時保持的工作狀態，還能夠增強系統的安全性。
3.自助銀行運行故障頻發。由于自助銀行的特殊性，要求其24小時提供全天性的服務，就導致會長時間地對數據可進行鎖定，對數據庫的更新是十分不利的，很有可能導致重要文件的清算日期的丟失，對賬務的性也產生一定的影響。在建立臨時文件，進行儲存檢核和后送機制時，數據庫的更新會遇到障礙，影響自助銀行的正常運作。
4.規章制度不健全。對離行式自助銀行的管理，其規章制度中不僅包括對于傳統業務的操作管理、崗位管理以及業務管理，還包括針對于電子技術的安全管理和技術管理兩個方面。離行式自助銀行一人機交互的方式取代了傳統的人工服務，在這樣的模式之下，需要銀行字技術防范方面做出更多的工作，特別是在拓展新業務的過程中，要特別注重風險評估的重要性，提前做好更重防范工作。
5.產品技術設計上的缺陷?？蛻粼谑褂米灾y行所提供的一系列金融服務的過程中，所依據的就是銀行卡，銀行卡設計技術方面的完善性直接關系到客戶使用離行式自助銀行的安全性。從技術層面上講，采取雙重控制技術的銀行卡上，其磁條存在著一個密碼偏移量的問題，在使用銀行卡的過程中，密碼會作為一個重要的信息被計算機提取，送入后臺進行校驗。但是使用單一控制技術的銀行卡并不具備這樣的功能，在單一的控制情況下，就使得磁道信息和密碼控制之間出現分離。這種控制模式下的密碼設計存在著嚴重的漏洞，很可能成為被犯罪分子利用的把柄。
二、加強離行式自助銀行管理維護的對策
1.重視風險防范的重要性。在以往銀行管理的過程中，銀行的管理層往往過于重視業務的拓展，而輕視了風險防范的重要性。面對離行式自助銀行發展的需要，從電子金融變革的現實情況出發，在注重安全意識的培養的同時，還應當注意風險防范的重要性，特別是對于管理風險、業務風險、市場風險、應用風險、操作風險、技術風險等離行式自助銀行中比較常見的風險的防范，利用技術創新不斷地豐富風險的防范手段，巧妙地利用現代的金融理念去化解風險。
2.加快設備更新換代的速度。如果對離行自助設備進行分類的話，應該將其歸為大宗固定資產，在進行招標采購時綜合性價比應當是主要指標，在招標的過程中，使用者和維護者的相關評價也是十分重要的參考依據，在簽訂采購合同的過程中，要對設備的質量保障做出詳細的約定，比如，鈔幣真偽以及數量差錯概率就是進行設備找回或者是供應商進行賠償的重要條件，謹防責任不清的狀況出現，避免由于設備原因而影響到管理效果。
3.注重對于技術隊伍的培養和建設。為了保障離行式自助銀行的正常運轉，系統和設備的維護工作是必不可少的，維護工作不能達到要求，再先進的設備也難以發揮應有的作用。而高質量的維護工作需要的技術隊伍的支持，所以對于技術隊伍的培養和建設就顯得十分重要。在培養技術隊伍的過程中，應當將工作經驗的積累和理論知識的更新作為重點，所以應當定期地舉行內部技術交流的活動，與專業的外包公司展開合作，聯合進行專業人員的培訓，更加快速地建立良好的人才基礎。
4.加強離行式自助銀行的維護管理。離行式自助銀行的自助設備屬于計算機技術的范疇，計算機設備的性能如何由硬件基礎和軟件性能決定，對設備要進行不定期的維護和定期的保養工作，需要建立一套科學的設備維護制度，加強維護，防范風險于未然。在進行維護的過程中，應當將對“出鈔模塊”和“磁卡讀寫器”的檢查作為重點，一是要檢查該部件是否處于正常的工作狀態，二是要觀察是否有人工加裝的異常裝置，不給犯罪分子作案的機會，確?？蛻舻馁Y金安全。安全性是能否吸引客戶選擇本行服務的關鍵所在。由于離行式自助銀行并不在銀行內部，進行維護比較復雜，有的自助銀行子進行安裝的過程中，沒有充分地為客戶的安全性進行考慮，不能夠為客戶提供一個相對安全和隱蔽的取款環境，很有可能為犯罪分子提供了可乘之機，所以在安裝自助銀行設備的過程中，既要考慮到設備正常運轉和維護等方面的因素，也要充分地考慮客戶的安全性，為客戶提供更好的安全措施。
5.建立科學的風險管理系統。由于離行式自助銀行自身的特點，其設備具有較強的自動性和獨立性，結合自助銀行的這種特點開發相適應的賬務處理系統，并在此基礎上建立適應的風險管理系統，防范可能出現的風險。就拿庫存現金來講，在正常的情況下，會計核算的賬、款、簿必須是一致的，而自助銀行所使用的自動存取款機，在日常結算的過程中，往往不能夠達成一致，只有依靠掛賬長款、短款的方式來實現平賬，只有在相鄰的下一個周期進行清機之后，才能夠知曉真實的情況，這會在一定的程度上妨礙風險的暴露。所以，一個合格的業務管理系統，應當具有很強的風險自動識別能力，并且具有在識別風險之后快速反應的能力，將傳統的“亡羊補牢”轉變成“未雨綢繆”，改變以往人工控制的弊端，采用更加科學有保障的系統控制，一旦發現異常交易的情況，及時地將特定的賬戶和設備鎖定，及時派遣維護人員到設備現場進行核實。對于銀行出現的短款，在嚴格授權的前提下，提供一個安全的交易平臺，保全銀行的資金。從體制和機制上，創造出更好的應對風險的辦法。
三、結語
伴隨著我國金融行業的不斷發展，以及電子金融技術的不斷進步，增設離行式的自助銀行已經成為各商業銀行拓展自身渠道、增加自身競爭力的重要手段。本文通過對離行式自助銀行管理過程中影響因素的分析，總結出了影響離行式自助銀行管理效果的幾個關鍵因素，并從認識、設備更新、技術人員、管理系統等幾個方面提出了相應的策略，希望能夠促進離行式自助銀行的發展，為客戶提供更加高效便捷的金融服務。
作者：魏利芳單位：河北經貿大學
銀行管理論文:利率市場化改革下商業銀行管理論文
一、利率市場化的概述
利率是交易資金的價格，是衡量金融市場資金供求關系的重要指標，也是貨幣政策傳導機制的中介變量。隨著全球經濟一體化和金融自由化的趨勢下，利率從最初的自由到管制，再到逐漸放開制度，最終走向市場化。利率市場化是指利率不受監管當局的強制干預，中央銀行把利率的決定權交給資金交易的主體，而資金交易的主體即為市場。在利率市場化的情況下，盡管市場是調控利率的主體，但中央銀行也會對利率進行適當的調節和操作，以達到宏觀調控效果?？傮w來說，利率市場化的主要特點是：
1.利率形成方式為市場化。金融市場環境中，資金交易雙方通常根據項目的具體情況來設定交易數量、交易期限、交易風險，進而確定一個交易結果。這一交易過程是不受中央銀行所控制的，也不在當局管理范疇之內，而是在市場環境下完成的。市場環境的變化可以直接影響金融交易的數量、期限以及風險等，那么市場也就能夠間接影響利率的數量結構、期限結構、風險結構等。所以說，利率形成方式為市場化。
2.利率管理方式市場化。就形式上來講，利率的管理主要是由中央銀行和市場。但中央銀行對市場利率進行管理只是出于宏觀調控的目的，通過間接的手段來影響市場利率?？傮w來說，利率管理方式為市場化。
3.利率定價權有交易主體掌握。資金交易過程中的細枝末節都是由交易雙方來決定的，這與利率是否市場化毫無關系。
二、利率市場化改革背景下商業銀行面臨的機遇和挑戰
利率市場化是金融領域尤其是銀行領域的一項重大改革，對商業銀行產生了廣泛和深遠的影響。利率市場化的改革是一把“雙刃劍”，在給商業銀行的發展帶來機遇的同時也帶來了挑戰。以下，筆者就利率市場化改革背景下商業銀行面臨的機遇和挑戰進行分析。
1.利率市場化改革背景下商業銀行面臨的機遇(1)促進商業銀行向現代商業銀行轉變長久以來，我國商業銀行處于利率管制的階段，再加上其國有產權的屬性，所以經營策略多多少少帶有比較強的行政色彩。此種情況下，商業銀行所面對的客戶多半是國有企業。由于一些國有企業具有預算軟約束等問題存在，就會經常性的拖欠商業銀行的貸款。長此以往，商業銀行就會出現不良資產現象，這對于商業銀行的發展有很大影響。利率市場化的改革，有效的改善了這一現象。利率市場化的形成，使得市場成為決定利率的主體。商業銀行在金融市場環境中，沒有國家政策的支持，需要面對諸多風險，其中就包括利率風險。商業銀行要想持續發展，就需要改變經營理念、經營方式、經營策略等，提高經營水平，不僅可以抵御風險，還能夠促進企業發展。
(2)擴大商業銀行的經營自主權，提升其核心競爭力利率市場化的改革，擴大了我國商業銀行的經營自主權，提升了商業銀行核心競爭力。以往在利率管制時期，商業銀行需要執行中央銀行統一的貸款利率標準，使得商業銀行不能從經營狀況；資金規模等等方面出發，主導商業銀行的經營策略。但利率市場化的改革，使得商業銀行具有的經營主導權，成為獨立的市場主體。在利率市場化改革的背景下，商業銀行可以銀行的發展目標、經營情況、發展前景、市場環境等，合理的規劃銀行經營策略，可以促進商業銀行更好的發展。
(3)促進商業銀行進行金融創新在利率管制時期，商業銀行沒有自行決定利率的權利，只能按照中央銀行提出的統一利率標準來執行利率。此種情況下，我國所有商業銀行都要依據統一的利率標準進行業務活動或開展產品。各個商業銀行所推出的產品或業務大同小異，難以促進商業銀行更好的創新和發展。利率市場化改革，使得利率不再受當局或中央銀行的控制。商業銀行可以根據銀行經營情況適當的調整利率，以此來促進銀行發展。利率市場化的情況下，商業銀行獲得更大的自主定價權，其可以根據當前金融市場形式、企業經營情況等，創新多種不同的金融產品或業務活動，提高商業銀行的業務水平、服務水平等，增強商業銀行的競爭力，促進商業銀行更好的發展。
2.利率市場化改革背景下商業銀行面臨的挑戰
(1)商業銀行的市場競爭更加激烈利率管制時期，所有商業銀行都要按照統一的利率標準進行業務活動或金融商品銷售，這使得所有商業銀行都具有一定的行政色彩，促使商業銀行開展的經營活動比較相似，并且服務的客戶多為國有企業。此種情況下，商業銀行之間競爭小，可以在同一個市場環境下共同發展。但利率市場化的逐漸形成，打破了商業銀行這種經營狀況，使商業銀行不得不面對金融市場中的各種挑戰和困難。利率市場化的背景下，商業銀行有的經營主權，并且有更大的自由定價權，可以自由創造金融產品，在金融市場中銷售。此種情況下，商業銀行之間形成真正的價格性競爭，市場競爭將會變得更加激烈。商業銀行在激烈的市場競爭中若沒有組足夠的實力和能力，很可能被淘汰。
(2)商業銀行的信用風險增強之所以說，利率市場化改革的背景下，商業銀行信用風險加大。主要是利率市場化的情況下，商業銀行有了更大的自由定價權，可以提高存款利率，進而招攬更多的客戶。但是，需要注意的是商業銀行存款利率的提高就意味著銀行融資成本增加。商業銀行融資成本增加對于商業銀行融資是有很大影響，很可能需要借助于高利貸，這將會大大增加上商業銀行信用風險。所以說，利率市場化的形成，會增加商業銀行信用風險，需要商業銀行慎重考慮銀行經營策略，避免銀行守信用風險的影響。
(3)商業銀行利率風險增強利率風險是指經營主體由于利率的變化而受到損失的可能。在利率管制時期，商業銀行沒有自由定價權，無法自由的進行利率調整，按照中央銀行統一確定的利率標準進行金融商品銷售，商業銀行需要面多的利率風險較小。但利率市場化情況下則不同。商業銀行有更大的自由定價權，可以根據經營活動需要或金融市場形勢等原因適當的調整貸款利率。通常情況下商業銀行為了與客戶建立長期友好的合作關系，往往會增加貸款利率，這會增加商業銀行的利率風險。
三、商業銀行管理在利率市場化改革背景下的優化對策
利率市場化改革的背景下，商業銀行面對多種機遇和挑戰。此種情況下，商業銀行要想在金融市場中更好的發展，需要不斷強化商業銀行管理，促使其在商業銀行中科學、合理、有效的應用，嚴格監督和控制商業銀行經營活動，提高經營活動效果的同時，預防信用風險、利率風險等風險，促進商業銀行更好的發展。商業銀行管理在利率市場化改革背景下的優化策略主要為：
1.加強商業銀行金融產品定價管理利率逐漸走向市場化，商業銀行的自主定價權將逐漸擴大，商業銀行的盈利能力在很大程度上取決于其產品的定價能力。為了提高商業銀行金融產品定價能力，應當加強金融產品定價管理。金融產品管理可以結合當前金融市場實際情況及商業銀行發展目標，就產品類型、產品定價、產品定位等方面進行監督和控制，以此提高商業銀行金融產品定價能力，促使金融產品定價更為合理，不僅可以促進商業銀行經營利潤提高，還可以降低風險。所以，加強商業銀行金融產品定價管理是非常必要的，可以約束商業銀行金融產品定位，避免商業銀金融產品盲目定價的情況發生。
2.加強商業銀行業務管理受利率市場化的影響，商業銀行要想在金融市場中更好的發展，就需要進行業務轉型，以應對激烈的市場環境。然而，商業銀行業務轉型是有一定困難的，需要從客戶需求出發，合理的進行業務轉型，保障所轉型的商業銀行業務符合金融市場發展趨勢，并能夠提高商業銀行經營效益。為了保障商業銀行業務轉型能夠快速的進行，并且所轉型的業務活動適用市場的轉變，應當加強商業銀行業務管理。商業銀行業務管理可以就利率市場化改革進行分析，從利率市場化角度出發，就當前金融市場的實際情況及未來發展趨勢進行考慮，從而科學、合理的管理商業銀行業務，促使業務活動的客戶結構得以優化，傳統利差收入情況減少、中間業務增強，促使商業銀行業務在利率市場化的背景下更好的開展。所以，利率市場化改革背景下，商業銀行業務轉型應當在商業銀行管理的監督和控制下進行，這樣才能夠保障業務活動正確合理的轉型，使其適于金融市場。3.加強商業風險防范利率市場化之后，商業銀行應該警惕和防范銀行中存在的各種風險，尤其是利率風險。要想促使商業銀行在激烈金融市場中發展，商業銀行找到行之有效的規避商業風險的有效措施。而規避商業風險的有效措施就是加強商業銀行管理。加強商業銀行管理的有效措施是：
(1)加強建設完善的利率風險管理體系。構建完善的、健全的風險管理體制，可以就商業銀行管理現狀及商業銀行內外部環境，合理的規劃商業銀行管理，促使其科學合理的實施。
(2)加強商業銀行利率風險評估。在進行商業銀行管理的過程中，應當加強商業銀行利率風險評估是非常必要，可以了解商業銀行利率風險，進而合理的規劃商業銀行管理，提高商業銀行水平。
四、結束語
隨著經濟全球化的情況下，我國利率逐漸向市場化的方向進行。這使得我國商業銀行受到很大的影響，一方面是利率市場化改革給商業銀行創造很多機遇，另一方面是利率市場化改革給商業市場帶來很多挑戰。此種情況下，商業銀行需要強化和優化其管理水平，監督和控制金融產品定價、業務活動、防范風險等，促使商業銀行在金融市場中更好的發展。所以，利率市場化改革背景下，商業銀行管理的強化是非常必要的。
作者：王海峰奚佳單位：南京理工大學泰州科技學院南京銀行泰州市高新區支行
銀行管理論文:數學模型應用于商業銀行管理論文
一、數學模型的概念
所謂數學模型，即為采用簡化與抽象方式，對各種實際問題予以數學語言的描述，實現人們對現實對象的認識與研究，數學模型是一種人們對實際問題的研究與分析。在金融業中，數學模型得到了極為廣泛的應用，如期貨、對股票指數的分析與研究等，可想而知，很多技術指標都和數學模型之間存在密切的關系。在經濟界中，人們通過數學能更深刻的對現實問題進行定位，在金融市場中，通過數學工具可在很大程度上實現對各種風險系數的分析與評估，可見數學模型的重要性。
二、數學模型—資本資產定價模型分析
資本資產定價模型也叫CAPM模型，是Sharpe—Lintner提出的一種證券組合模式，該模型是在一系列理想的假設條件下成立的。假設市場上沒有任何風險資產能夠得到，當市場處于一個均勻、平衡的狀態下，風險資產的市場資產組合超額收益率和每項市場風險資產的超額收益率之間具有以下關系：其中，ri為市場資產，rm為市場組合，rf不存在風險情況下的資產收益率。按照數學模型——資本資產定價模型，當資本市場處于一個均衡狀態下時，通常通過β測度的系統風險對資產收益的各種因素進行確定。就非系統風險而言，在資產定價過程中不發揮任何作用，期望收益和β間表現為一種線性模式。資本資產定價模型的意義主要體現為：創建了市場風險與證券收益的內在聯系，同時對證券風險的內部架構進行了很好的展示，構建了資產收益與市場資產組合間的關系，進而把證券存在的風險細化為非系統與系統風險兩種不同形式的風險。
三、數學模型在商業銀行管理中的應用
1.市場風鹼評估
對于商業銀行的市場風險評估而言，其主要在業務的交易清算階段來完成，所謂市場風險，即為商業銀行在運作過程中，由于各種原因導致市場出現波動，進而影響投資市場產生價值波動，而這種波動對商業銀行很可能會造成一些損失，我們把這種市場價值的波動稱作為市場風險。由于我們可能看出，構成市場風險的核心因素就是存在于市場中的一些不確定因素。所以，商業銀行基于數學模型的建立，創建一個以這些不定因素為變量的數學模型，對市場波動、市場運行機制的性等進行科學分析和研究，對誘發市場風險的發展規律進行系統性的分析，進而為商業銀行的正常運作創造一個良好的環境，確保銀行利益不受損失。就市場風險而言，其主要是對現階段資產及今后資產價值發展方向的一個綜合性概括，通過概率理論可以明顯看出，由于市場風險的存在進而導致的資產價值偏差就是一個隨機資產的實際效益，對市場風險造成影響的實際因素，不僅包括貨幣利率的變化，同時也包括貨幣利率的波動范圍等，這些實際因素在很大程度上存在一定的不定性，正是因為這些因素的存在，在某種意義上將誘發風險出現，就部分市場參數或因素而言，其具有一定的歷史發展規律，這些歷史規律是通過場市場的市場觀察而得。通過創建這種數學模型，在很大程度上可預測和判斷市場風險。商業銀行須在規定時限內對該銀行內部的計量模式進行系統性的回歸測試，通過一定的方式來比較、分析銀行每天的實際利潤與風險測量值，同時將比較后的結果進行記錄。待顯示測試結果后，以商業銀行自身的一些評價標準來調整評價模型，進而來拓展評估模型的包含性。
2.信用風險評估
就商業銀行而言，應定期評估其運作狀況及其他的金融運營情況，其作用就是細化評估對象的信用等級或級別；從國際上一些發展較為先進的商業銀行可以看出，其在信用風險管理過程中通常對信用風險的管理是通過雙重內部評級體系來實現，具體為：以客戶信用評級體系為手段，對其違約概率進行計算，采用債項評級體系對其違約損失狀況進行計算。在信用風險評估中，通過數學模型來分析信息的時間序列，但其獲得的不是一個的評估結果，在一定程度上還無法作為一個實用性的數學模型，故應通過對實際數據的搜集以完善已獲得的一些數學模型。在信用風險評估過程中，數學模型主要發揮了以下作用：其一，數學模型能為商業銀行的信用政策提供一定的數據參考，采用數學模型得到的評價結果可對銀行對各金融業務的評價度進行驗證，對信用評價的科學性、合理性等進行判斷與分析；其二，通過數學模型，可實現對信用評級的劃分，對于商業銀行來說，其主要通過信用評級實現對信貸風險的規避，通過數學模型可實現評級模型的定位還原，且這種評級模型是存在于各類風險系數下的，進而實現該銀行的授級；其三，數學模型能為商業銀行提供各類貸款業務，基于該模型構建的風險評估模型，能在及時時間內獲取貸款的風險系數與信用額度，進而為銀行管理者是否可以貸款提供決策性的依據；其四，數學模型可實現風險量化，基于數學模型的構建，銀行可實現對預期或非預期資產損失、資產占用等的各項計算，進而為商業銀行的內部管理及外部監管機構提出的各項要求提供了數據支撐。
作者：劉萌萌 單位：東北財經大學金融學院
銀行管理論文:工作量估算銀行管理論文
一、基于輸入要素分析的銀行管理系統測試工作量估算
基于輸入要素分析的測試工作量估算方法是從測試輸入要素出發，分別為估算項目技術活動測試工作量和非技術活動工作量。首先對輸入要素自身、單一功能輸入要素、組合功能輸入要素進行分析；其次核定組織級的勞動生產率；通過輸入要素測試點總數與測試勞動生產率相除，計算出項目測試的技術活動工作量。根據組織級定義，項目測試技術活動工作量約為總工作量的70%，非技術活動工作量約為總工作量的30%。假設項目測試技術活動工作量為TAW，非技術活動工作量為NTAW，在不考慮風險因素情況下，通過測試輸入要素分析初步估算的測試總工作量為TW，則TW=TAW+NTAW。
（一）測試輸入要素自身分析
在銀行管理系統中，系統功能輸入主要包括文本框、下拉框、選取、日期等。測試輸入要素自身分析如下：首先根據具體功能輸入判斷其合法性；然后確定輸入要素規則中取值的有效等價類個數，每個要素規則的1個有效等價類為1個輸入要素測試點；匯總所有輸入要素的有效等價類。
（二）單一功能輸入要素分析
單一功能輸入要素分析是從需求文檔出發，通過對每個單一功能可能涉及的規則進行輸入要素測試點計數，求得該功能點的輸入要素測試點數。首先按照需求文檔功能框架對每個單一功能涉及的輸入要素進行枚舉。接著根據業務規則的要求，從輸入要素的值域出發，分析可能的取值，確定其等價類。然后計算等價類組合總數，如果等價類取值之間有判定或者依賴關系，則輸入要素之間等價類數相乘，否則相加。
（三）組合功能輸入要素分析
在銀行管理系統中，組合功能是多個單一功能業務流、數據流的組合，包含多個組合實例。首先結合輸入要素自身分析，得到組合功能中單一組合實例中的單一功能的輸入要素個數，根據輸入要素個數和組織級定義，計算出該功能相應的復雜度C，則該功能的輸入要素測試點為1×C。然后匯總該組合實例中所有單一功能的輸入要素測試點，得到組合功能中單一實例的輸入要素測試點計數。
（四）測試勞動生產率
軟件測試生產率包括測試設計生產率和測試執行生產率。影響測試設計生產率的因素有：測試用例的可重用性、測試用例的復雜度、人員熟練度等。影響測試執行生產率的因素有：測試用例的復雜度、測試用例的可執行性、人員熟練度、測試所需的軟硬件環境的穩定性和可用性、測試數據的可用性、測試工具的復雜度、業務復雜度等。結合企業級和項目級勞動生產率，可以確定項目采用的測試勞動生產率TLC。通過以上分析，可以估算出基于輸入要素分析的測試點總數，即測試工作規模TS=FTP+SFTP+MFTP。根據測試工作量=測試工作規模/測試勞動生產率，可以計算出技術活動工作量TAW。
（五）非測試技術活動工作量
非測試技術活動指測試過程中的測試計劃撰寫、測試環境準備、測試管理與溝通、測試總結等活動。在定性與定量結合估算的模型中，需要考慮非技術活動風險因素，包括測試人員經驗、項目需求清晰度與穩定性、關聯系統接口復雜度、測試條件完備性、測試資產要求、測試質量要求、測試性等。其中，RNTAW為考慮風險因素非技術活動工作量，NRNTAW為不考慮風險因素非技術活動工作量為，beta=人員經驗+需求清晰度與穩定性+關聯系統接口復雜度+測試條件完備性+，根據項目經驗，beta的取值約為-0.5～0.5。
二、結論
本文是銀行管理系統測試管理長期探索和實踐的成果，用于銀行管理類開發項目測試工作量計劃制定，同樣也適用于其他軟件需求明確的管理系統項目測試。首先從測試要素自身、單一功能輸入要素和組合功能輸入要素確定測試技術活動工作量；接著通過組織級系數，確定調整前非技術活動工作量；然后結合項目測試工作實際，通過非技術活動調整因素調整測試非技術活動工作量；通過匯總技術活動工作量與調整后的非技術活動工作量，得到最終的測試工作量。經過對非技術活動工作量風險調整因子的不斷嘗試、推廣，基于輸入要素分析的測試工作量估算方法得到不斷的優化，在項目實際測試工作量計劃制定中，已經得到多次應用，效果良好。
作者：黃新民 單位：中國農業銀行數據中心
銀行管理論文:系統測試銀行管理論文
一、基于輸入要素分析的銀行管理系統測試工作量估算
（一）測試輸入要素自身分析
在銀行管理系統中，系統功能輸入主要包括文本框、下拉框、選取、日期等。測試輸入要素自身分析如下：首先根據具體功能輸入判斷其合法性；然后確定輸入要素規則中取值的有效等價類個數，每個要素規則的1個有效等價類為1個輸入要素測試點；匯總所有輸入要素的有效等價類ni=1∑ftpi，記為FTP。
（二）單一功能輸入要素分析
單一功能輸入要素分析是從需求文檔出發，通過對每個單一功能可能涉及的規則進行輸入要素測試點計數，求得該功能點的輸入要素測試點數。首先按照需求文檔功能框架對每個單一功能涉及的輸入要素進行枚舉。接著根據業務規則的要求，從輸入要素的值域出發，分析可能的取值，確定其等價類。然后計算等價類組合總數，如果等價類取值之間有判定或者依賴關系，則輸入要素之間等價類數相乘，否則相加。將單一功能輸入要素所有等價類組合計數的測試點相加，匯總得到單一功能輸入要素測試點nj=1∑sftpj，記為SFTP。
（三）組合功能輸入要素分析
在銀行管理系統中，組合功能是多個單一功能業務流、數據流的組合，包含多個組合實例。首先結合輸入要素自身分析，得到組合功能中單一組合實例中的單一功能的輸入要素個數，根據輸入要素個數和組織級定義，計算出該功能相應的復雜度C，則該功能的輸入要素測試點為1×C。然后匯總該組合實例中所有單一功能的輸入要素測試點，得到組合功能中單一實例的輸入要素測試點計數。枚舉管理系統中所有可能的功能組合實例，所有功能組合實例輸入要素計數點之和即為組合功能輸入要素計數點nk=1∑mftpk，記為MFTP。
（四）測試勞動生產率
軟件測試生產率包括測試設計生產率和測試執行生產率。影響測試設計生產率的因素有：測試用例的可重用性、測試用例的復雜度、人員熟練度等。影響測試執行生產率的因素有：測試用例的復雜度、測試用例的可執行性、人員熟練度、測試所需的軟硬件環境的穩定性和可用性、測試數據的可用性、測試工具的復雜度、業務復雜度等。結合企業級和項目級勞動生產率，可以確定項目采用的測試勞動生產率TLC。通過以上分析，可以估算出基于輸入要素分析的測試點總數，即測試工作規模TS=FTP+SFTP+MFTP。根據測試工作量=測試工作規模/測試勞動生產率，可以計算出技術活動工作量TAW。
（五）非測試技術活動工作量
非測試技術活動指測試過程中的測試計劃撰寫、測試環境準備、測試管理與溝通、測試總結等活動。在定性與定量結合估算的模型中，需要考慮非技術活動風險因素，包括測試人員經驗、項目需求清晰度與穩定性、關聯系統接口復雜度、測試條件完備性、測試資產要求、測試質量要求、測試性等。結合風險模型：RNTAW=NRNTAW×（1+beta）。其中，RNTAW為考慮風險因素非技術活動工作量，NRNTAW為不考慮風險因素非技術活動工作量為，beta=人員經驗+需求清晰度與穩定性+關聯系統接口復雜度+測試條件完備性+，根據項目經驗，beta的取值約為-0.5～0.5。
二、結論
本文是銀行管理系統測試管理長期探索和實踐的成果，用于銀行管理類開發項目測試工作量計劃制定，同樣也適用于其他軟件需求明確的管理系統項目測試。首先從測試要素自身、單一功能輸入要素和組合功能輸入要素確定測試技術活動工作量；接著通過組織級系數，確定調整前非技術活動工作量；然后結合項目測試工作實際，通過非技術活動調整因素調整測試非技術活動工作量；通過匯總技術活動工作量與調整后的非技術活動工作量，得到最終的測試工作量。經過對非技術活動工作量風險調整因子的不斷嘗試、推廣，基于輸入要素分析的測試工作量估算方法得到不斷的優化，在項目實際測試工作量計劃制定中，已經得到多次應用，效果良好。
作者：黃新民 單位：中國農業銀行數據中心
銀行管理論文:縣域經濟發展下的農業銀行管理論文
一、縣域經濟發展新趨勢
(一)農業產業化進程加快
近年來，西峽縣加大農業投入，堅持以農業增效、農民增收為目標，加強社會主義新農村建設，發展當地特色農業，產生了以林果產業、食用菌產業、中藥材產業為核心的產業基地，西峽縣開始由傳統農業向現代農業產業化轉變。農業經濟結構的新變化，對貸款的期限、額度、品種等提出了新要求。一是額度上，由于農業產業化發展使農業規模擴大，所需貸款資金增多，使小額農貸向大額貸款需求轉變。二是期限上，農業產業化經營方式延伸了產業鏈條，延長了經營周期，對中長期貸款需求有了明顯增加，過去春放秋收的信貸模式已經不適應新的需求。
(二)產業集聚區發展
西峽縣區域經濟資源十分豐富，產業特色凸顯，有利于當地產業集聚區的發展。西峽縣現正在大力發展五大產業集聚區：一是依托中草藥資源的特色制藥業；二是依托當地豐富的礦產資源的特鋼及冶金輔料產業；三是汽車配件產業；四是特色農業產業，目前西峽縣已形成了“藥菌果”三大特色產業；五是特色旅游業。2010年6月底，產業集聚區的工業總產值達到120億元，占到了西峽縣整個工業產值的85%，已成為當地經濟發展中不可或缺的中堅力量。
(三)農村城鎮化步伐加快
近年來，在統籌城鄉發展、調整發展戰略等一系列政策導向下，我國城鎮化步伐加快。西峽縣圍繞建設“經濟強縣、生態大縣、旅游名縣”的目標，走出了一條“工業經濟集群化、農業經濟特色化、城鄉發展一體化、旅游開發品牌化、發展主體民營化、規模經濟外向化”的好路子，加快了城鎮建設步伐。由于城鎮建設和農村基礎設施建設資金需求巨大，因此農村金融市場需要更多的發展。
綜上所述，我國縣域經濟快速發展，對農業產業化發展、基礎設施建設、產業集聚區發展等方面的貸款提出了更高的需求。
二、縣域經濟發展下農業銀行的戰略機遇
我國新農村建設的資金僅依靠政府和民間的投資是難以完成的，銀行信貸資金的支持是必不可少的。長期以來，農業銀行積極響應國家新農村建設戰略，在支持“三農”的進程中發揮著金融主渠道作用。作為一家在全國所有縣域都有分支機構的大型商業銀行，農行擁有最廣泛的客戶群體，形成了完善的組織和網點網絡體系，積累了成熟的信貸技術和豐富的業務經營經驗，因此農行在支持新農村建設方面有很大的發展空間。
近年來，隨著改革開放的不斷深入以及我國縣域經濟的快速發展,無論是農戶、農村中小企業還是縣域基礎設施建設,都對縣級農業銀行提出了更加日趨多元化和個性化的要求，這不僅是一種挑戰，更是一次千載難逢的戰略機遇。
(一)服務“三農”，優化業務發展
黨中央從國有商業銀行改革、農村金融體系改革和社會主義新農村建設的大局出發，確定了農行“面向‘三農’、整體改制、商業運作、擇機上市”的改革原則。重返“三農”縣域市場的農業銀行，明確了市場定位，根據各區域縣域經濟發展情況，調整經營理念，優化了業務發展。
隨著我國城鎮化、工業化、市場化步伐的加快，縣域經濟必將迎來一個投入較大、發展較快的戰略機遇期，也必將產生大量綜合化、多樣化的農村金融需求。這些需求將為農業銀行提供更為廣闊的市場空間和業務增長空間，使之更加積極主動地做好“三農”金融服務工作。目前，我國有2000多個縣城、3.4萬多個農村鄉鎮，至2008年末，縣域人口為9.28億人，縣域地區生產總值15萬億元，占全國GDP的49.6%，可見小縣城卻有大市場。面向“三農”的市場定位，使農行在服務縣域經濟方面具有的資金、網絡和專業等方面的獨特優勢，與城鎮化發展、縣域經濟增長模式高度契合。事實說明，縣域經濟發展使農業銀行得益很多。
(二)城鎮化建設，拓展市場空間
農村是我國具有較大消費需求潛力的地方，城鎮化建設擴大了縣域消費市場。有專家預測，未來十年農村城鎮化貸款至少需要投放6000多億元，如果農行能爭取到預算額30%~50%的份額，即可投放2000億元~3000億。農村城鎮化不僅為本地區創造了種類繁多的增值服務，而且為農業銀行拓展了信貸市場活動空間，從而帶來豐厚的收益。
此外，縣級農行有著豐富的市場資源，以西峽縣為例，該地區根據其特色，大力發展民營經濟，組成優勢產業群作為縣域經濟的主導力量，還優化升級了特色農業，形成產供銷一條龍的特色發展道路。這些產業發展自然需要大量的貸款，這就為農業銀行的發展提供了巨大商機。
(三)政策環境良好利于發展
近幾年，農行的外部經營環境逐漸好轉。在2007年1月的全國金融工作會議上，總理明確指出，要穩步有序地推動中國農業銀行改革，強化為“三農”服務的市場定位和責任，實行整體改制，充分利用其在縣域的資金、網絡和專業等方面的優勢，更好的為“三農”和縣域經濟服務。對于作為“三農”試點的縣級支行國家還提供了優惠政策，如對服務“三農”的金融機構制定不同的存款準備金率，免征業務管理費和機構監管費，對農戶小額貸款利息收入免征經營稅等等。
總之，良好的政策環境為縣域農行的發展提供了便利條件，只要縣級支行把握住客戶目標，實施有效的發展經營戰略，力爭將縣級農行打造成縣域經濟中的主流零售銀行，縣域農行就將大有作為、大有希望。
(四)同行業競爭不充分
當前，各家銀行在城市業務、大客戶、大項目等市場中出現“紅?！碧卣?，即局部市場競爭過度。而在廣大的縣域地區，金融機構網點較少、金融產品單一、金融服務供給不足等現象，為農村金融機構提供了廣闊的藍海市場。在大部分縣區，只有農行、農村信用社和郵政儲蓄等部分金融機構設有網點，這就使農行的競爭壓力相對于城市減小。此外，農村金融體系需要商業金融的參與，而農業銀行面向“三農”、服務“三農”的定位正好有利于政策金融、商業金融和其他金融分工協作的農村金融格局。因此，縣域農業銀行具有充分的競爭優勢。
三、建立有效的風險管理機制
農業銀行在把握縣域經濟發展帶來的新機遇的同時，也要注意到我國農業仍然是弱質產業，農村金融業務的管理成本和經營風險高于城市業務，因此農行如何做好風險管理，確保貸款實現“放得出、管得住、收得回、有效益”，成為擺在農行面前的新課題。一是建立靈活的定價機制，靈活調整的定價機制可以把風險控制在收益可以覆蓋、資本回報要求的范圍內。二是建立風險轉讓機制，可以通過保險將風險轉讓，也可以通過政府財政將一定數額的小企業信貸風險補償金，對當地金融機構由小企業信貸風險造成的損失給予一定比例的補償。三是建立有效的風險控制機制，科學考核客戶低損失率，對風險環節重點控制，根據各縣域的具體情況設計業務流程，有效防范風險?？傊?，建立嚴密的操作流程，提高各項管理水平，就可以把縣域農行的風險降到低。
銀行管理論文:風險防范和合規建設銀行管理論文
一、銀行合規建設的重要性
隨著世界經濟一體化金融、市場全球化、金融衍生品迅猛發展等，銀行面臨日趨復雜且難以控制的操作風險。銀行風險導致的金融案件使銀行業蒙受巨大損失，國內外銀行業中不時發生農村信用社倒閉事件。農村信用社經營管理中的各個領域普遍存在操作風險，是農村信用社經營中的三大風險之一，而防范風險的重要手段就是強化信用社的合規制度建設和文化建設。
1.1構建合規文化是確保農村信用社穩健運行的內在要求
農村信用社不時發生管理層違規經營、業務操作有章不循的現象，內部相互制衡機制不能發揮有效作用，造成農村信用社資金安全和社會形象的負面影響。操作環節的不合理和操作人員合規守法意識的欠缺導致大量的風險反映出農村信用社日常的管理和決策中沒有吸收合規文化。江西鄱陽部級貧困縣因為信用社業務操作風險而爆出被套取近億元財政資金案。該縣財政局經建股股長李華波伙同縣農村信用聯社城區分社主任徐德堂等人，涉嫌轉移財政局存儲在農村信用聯社城區分社的資金9400萬元，這都是違規操作帶來的直接后果。銀監會主席劉明康曾強調指出，合規文化建設是農村信用社實施風險為本管理的基礎和載體，是農村信用社穩健運行的內在要求，農村信用社必須積極倡導和培育良好的合規文化。
1.2構建合規文化是農村信用社主動適應外部監管新要求的需要
近年來，我國法律體系、法治環境等依法治理的進程日益完善，對農村信用社的操作規程的要求也日益、規范、嚴格，明確農村信用社遵循法律、規則、建立一套有效管理各類風險的職業行為規范，在信用社內部自覺形成濃厚的合規文化。
據鄱陽縣財政局黨組成員、紀檢組長徐曉明介紹，在江西鄱陽農村信用社挪用財政資金案中財政資金劃撥存在諸多環節——按照財政賬戶管理流程，凡是動用資金，必須由用款單位提出申請、業務股室出具意見、預算科室核定指標、分管領導審核簽字、局長簽字批準，然后由業務股室開具支票、加蓋公章和經手責任人私章，支票最終送達信用社才能進行資金劃撥。從此案看出，信用社資金劃撥存在諸多的監管程序，但仍然發生了資金挪用案件，這是農村信用社不能適應外部監管，沒有形成合規文化，管理者監守自盜的具體表現。
1.3構建合規文化是農村信用社提高制度執行力的核心所在
不斷加深的社會變革和不斷加劇的利益沖突，金融企業原有的制度建設已力不從心。這些制度的建立忽略人文關懷，造成行業文化的缺失，制度的執行力大打折扣引發大案、要案。事實上，信用社真正缺少的是執行力而不是制度，究其根源就是文化的欠缺。再好的制度也只是提供了一個共同的規則，落實有效的滲透要做到，在執行中形成共同的習慣并上升為穩定的價值理念和行為取向。農村信用社有效控制風險就要求信用社從整體上實現強化內部控制、優化流程管理、實現穩健經營，需要建設良好的合規文化、實現信用社內部合規與外部監管的有效互動，真正做到制度管人轉變為文化管人。
在鄱陽縣農村信用社挪用資金案中，據說鄱陽縣聯社派到各分社的委派會計負責鑒章和審核工作，行使監督職能。而在李華波和徐德堂等人持續數年的套取轉移資金過程中，卻無人發現異常。這是農村信用社的合規建設的又一次被挑戰的例子。農村信用社的合規文化沒有高而強的執行力才導致信用社的控制風險，制度沒能管住信用社的管理者。
二、信用社導致內控操作風險的成因
我國農村信用社按行政職能劃分內部組織結構是其進行內部風險控制的薄弱之處。一是農村信用社的垂直式管理制度使各信用社之間缺乏溝通、協作，很難做到呼應、整合；二是信用社許多業務流程簡單地依據業務金額劃分管理權限，而不是根據客戶需及業務的風險程度進行業務設計，不利于臨柜人員的操作風險防范，也不利于業務操作的監督檢查。
2.1管理因素
農村信用社面向農村，為“三農”服務。但是隨著金融改革的發展，農村信用社的規章制度和管理體制已不能再適應農村信用社經營管理的需要。目前，農村基層信用社尚未形成一整套完整的內控體系，存在著重經營、輕風險現象，內控制度缺乏系統性，加上農村信用社沒有明確的市場定位和發展方向，造成了農村信用社內部管理混亂、經營方向不明，不能結合工作實際制定行之有效的業務發展規劃和經營策略，在業務操作中操作流程脫節，業務監督制約機制運行脫鉤，內控制度存有一定滯后性，在實際工作中，部分員工沒有照章辦事，從而形成操作風險。
2.2人員素質
目前，基層農村信用社會計隊伍普遍存在人員素質參差不齊、人員結構老化、操作技術落后、文化程度偏低、職業道德有待加強的問題。雖然近年來，農村信用社各級管理部門很重視職工的思想道德教育，但由于社會一些不良風氣的侵蝕，一些員工的人生觀、價值觀、世界觀扭曲，成為影響金融業穩定的重要因素，拜金主義、享樂主義使少數人走上了違法犯罪的道路，引發了金融業中的許多大案要案，從事信貸工作的人員年齡偏大、文化教育水平較低、業務素質偏低。加上制度和管理在基層網點的缺陷和盲點，導致基層信用社更易于引發因道德而產生的操作風險。由于基層信用社選人、用人標準低、忽視對從業人員的思想素質教育、道德教育和職業技能培訓，結算部門對新的結算業務開展善缺乏熟練和精準，操作方面容易出差錯，操作上的薄弱環節容易被利用，從近幾年的發案情況來看，內部人員作案和與外部人員勾結作案的比較多，引發的操作風險也非常多。
三、信用社風險防范和合規建設的建議
3.1、制定制度合規
基層信用社要健全內控制度，規范業務操作流程。根據對現有制度執行中的一些疏漏，及時進行補充、修改和完善。建立執行信息的反饋渠道，對在日常操作中發現的規章制度建設方面存在的問題，及時反饋，以便于制度的補充、修訂和完善。通過上下級之間的良性互動，逐步完善防范操作風險的內控制度，比如授權、授信明確各部門、各基層信用社的職責權限；還有將內部崗位職責進行細分，健全崗位責任制，明確每個員工的崗位責任，按照從嚴治社的原則，完善違規行為和失職行為的責任追究體系，并加大責任追究力度。
3.2、操作業務合法
農村信用社要防范金融操作的風險，人是起決定作用的因素，風險滲透于人們的日常生活和工作中。在金融活動中，重點加強人員的管理。只有不斷提高農村信用社風險管理水平，農村信用社員工的自我約束、相互監督能力提升了，業務操作能力提高了，才能確保各項內控制度自覺執行到位；因此要加強業務教育培訓，加強從業人員的會計基礎理論、操作技術、核算知識等教育和培訓，使員工熟練掌握各項操作流程和相關規章制度，加強對員工行為有效監督，建立和落實對員工行為排查制度，通過實行嚴格的上崗培訓和考核制度，提高員工對內部控制的認識，重點培養風險管理人才，規范重要崗位和敏感環節員工八小時以外的行為；才能使基層信用社的操作風險控制在可防范的有效范圍內。
3.3、思想意識到位
信用社實行風險管理的過程中，作為信用社文化建設重要部分的合規文化，起到了重要作用。因此，建立切實有效的合規文化是信用社實現長期、風險控制的重要措施。只有將合規文化在信用社中內化為從管理者到全體員工內心的信仰，合規文化才能在信用社的的業務工作中體現信用社的形象和特征，為信用社創造無形價值。在合規文化建設過程中，要積極開展政治思想教育和職業道德教育，法制教育，使員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，工確立依法按章辦事和合規經營理念，增強員工的風險防范意識。
合規文化對信用社的管理者和員工大致包括四個方面的要求：首先從高層做起，要求管理者躬身實踐，合規才會達到效果化。也就是說，管理者合規是人人合規實現的前提以及信用社合規文化的構成基因。其次強調人人合規，合規文化要求合規工作與信用社的每個流程、工作環節和每個員工息息相關，才會形成大眾的合規文化，合規意識才會滲透每個員工。第三做到主動合規，要求減少大量的規章制度和處罰。最然制度和處罰一定程度地避免產生風險，但合規行為是被動的，員工一旦選擇“機會成本”，銀行內控機制的“硬約束” 就會失靈。形成“主動合規”意識、建設合規文化才能實現信用社風險的有效控制。
信用社合規風險制度除了能夠保障農村信用社遵紀守法、審慎經營，更有助于農村信用社提升核心競爭力，防范風險，應對金融危機，對推動經濟發展、維護社會穩定有深遠的意義。
銀行管理論文:會計系統商業銀行管理論文
一、系統的關鍵技術
1數據處理
所謂的數據倉庫指的是一個面向主題的時變的數據集合，它可以支持決策的過程，數據倉庫中保存數據的細化程度越高，它的粒度級也就越小，在數據倉庫中常見的模型就是星型的數據模型，這種模型是在關系數據庫的基礎上建成的，具有單一的概念，數據的結構也比較的簡單，便于理解和操作。由于基礎的數據具有一定的多源性，因此系統需要使用數據的析取方案來進行數據到事實表的轉換。
2報表格式管理
商業銀行需要的報表需要首先進行定制，自動生成，然后在定期地進行打印和上報，這樣就可以形成相對比較固定的格式，在主欄中常都包括了時間和機構、產品等方面的信息，賓欄則包括了收入和支出以及利潤等方面的信息。為了能夠確保制作的報表簡潔和易懂，在進行多維數據的分析和查詢時，通常都是由系統來完成，不需要編制格式固定的報表。此外為了能夠提高系統的靈活性，還在系統之中預設了不同種類的報表模板，豐富了報表可選的貨幣，還可以對報表的風格和字體的類型、頁面的大小進行隨意的調節和設置，還具有打印的功能。生產后的報表也可以進行導出，方便整理③。
3安全性設計
首先在該系統之中每一個用戶都可以設置長達8位的訪問密碼，此外在系統使用權限的設置方面，具有不同權限的人員進入該系統，系統可以根據該權限來生產該操作人員的菜單和功能，如果該操作人員沒有權限使用的菜單，那么系統就不會進行顯示。所以擁有不同權限的人員在進入系統之后，看到的是不同的功能菜單。在數據的查看權限方面，根據省分行以及二級分行和基層行來進行分級別的控制。
二、系統性能
系統信息可以對銀行領導的決策起到一定的輔助作用，因此具有十分重要的意義，此外系統的數據關系到銀行的很多不同的方面，有一些個別的數據是十分的敏感的。所以該系統采取了相對比較完善的加密設計，可以有效的防止業務數據的丟失，為客戶提供了備份和數據恢復的相關策略，促進了整個系統安全性能的提升。
三、結語
綜上所述，本文分析了商業銀行管理會計系統，該系統可以實現成本、收益的定量分析，將成本加以降低，促進盈利能力的提升，使得商業銀行的決策更加的科學和理性，提升銀行的競爭力。該系統具有很高的安全性和實用性，因此具有比較廣泛的發展前景。
作者：牛冰 單位：同濟大學 烏海銀行
