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（一）對保險專業的就業崗位定位不準確。目前不少應用型高校開設的保險專業培養目標不明確，不切合實際地拔高培養規格，導致保險專業學生學的專業知識和專業技能多而不精，不能滿足就業崗位的要求。據有關統計數據表明，保險行業的營銷崗位數占全部崗位數的80%，保險營銷崗位人力資源缺乏。應用型高校保險專業的學生應當先定位于保險營銷而不是保險管理人員。
（二）實踐教學計劃不完善，考評體系不健全。根據我院保險方向2011年培養計劃，保險方面的相關課程有保險學原理、保險實務、保險精算、保險公司經營管理、社會保險，缺少財產保險案例分析、人身保險案例分析，缺少保險單填制、保險銷售、保險理賠、保險查勘等實踐課程。保險專業的實踐教學計劃與專業理論教學計劃、其他金融專業的教學計劃等，都沒有明確的保險專業實踐教學目標。從整個教學計劃來看，其中只有大二暑假以后的實踐環節，但此環節多為學生自主選擇，所以效果并不佳。這關鍵是實踐教學各項管理制度不夠健全，特別是對實踐教學缺乏有效的管理與考核體系，學生暑期的實習更多的帶有應付性，起不到真正的鍛煉、提高。同時，課程實習、社會實踐、畢業論文等環節是由不同老師來完成，缺乏統籌安排與協調，沒有完整的實踐教學體系。
（三）金融實驗室還有待完善。目前，我院金融控制中心已經成為現代化的金融實驗室，具有了標準的證券投資模擬交易和商業銀行業務模擬操作系統，使學生能在實驗室即可獲得與證券公司相同的實時股市行情及相關信息，據此進行模擬投資實習，除了虛擬資金外，與實際投資完全一致。另外，具有完善的金融各領域的考證題庫，但缺少保險的實踐操作，比如保險單的填制，保險出單系統的模擬，保險理賠等的模擬操作。
（四）實踐教學環節脫鉤，教學方式單一，達不到實踐教學的目標。一方面我院保險方向缺乏完善的課程實驗、實習、課程論文、畢業論文體系，各環節相互脫鉤，實驗項目無法進行，教學課時得不到滿足；課程實習等過于形式化，主要依靠學生的自主選擇，缺乏有效的實習基地，所形成的論文很少深入實際進行調研，文章質量不高。目前的實踐教學主要就是側重于案例教學，雖然能調動學生學習的積極性，提高學生分析問題、解決問題及口頭表達的能力，但終歸紙上談兵，與現實差距較大。
（五）保險專業教師缺乏社會經驗與實踐經驗。我院現有三名保險專業教師，一名是保險專業畢業，另外兩名是金融專業畢業，無任何保險公司從業經驗。另外，學院管理體制使得老師難以有課余時間參與保險公司的實踐。教師在學生培養過程中處于主導地位，教師隊伍的質量直接制約著人才培養的質量。教師空有理論缺乏實踐，也難以教給學生符合行業發展的實踐經驗。雖然專業基礎扎實，雖然備課充分，但難免照本宣科，泛泛而談，難以正確把握保險市場對人才的需求。
加強保險專業實踐教學途徑思考
（一）完善教學計劃和實踐考評體系。首先，要完善教學計劃，主要體現在案例分析課程及實踐教學環節、課程實習等，比如增加財產保險案例分析、人身保險案例分析課程等；其次，完善實踐考評體系，針對大二學生暑期的實習，一方面學院可事先聯系并指定實習地點，其次對于實習加大考核力度，通過嚴格的考核使得學生能夠真正從實習中得到鍛煉，從而樹立正確的就業觀念；再次，端正學生的就業理念，不要只想著到保險公司當管理人員，而應該具有從基層干起再逐步晉升，脫離基礎環節的實踐經驗是難以勝任內勤及其他管理方面工作的。
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案例教學是通過對案例的分析、討論和講解，使學生掌握相關知識、理論和技能的教學方法和過程。在案例教學中，既可以通過分析、比較各種各樣的案例，從中抽象出某些一般性的結論或原理，也可以讓學生通過自己的思考來拓寬視野，豐富自己的知識?！侗ｋU學》是金融專業開設的一門專業基礎課，同時，它也是一門理論與實踐結合緊密的課程，相應的實踐性教學主要是案例教學。從筆者的教學實踐來看，案例教學是保險學講授的重要手段之一，正確運用案例教學法能夠大大提高教學效果。
一、案例教學在保險學教學中的必要性
保險學課程主要介紹基本的保險理論、保險合同的基本原則以及保險公司的經營管理方法等內容，其專業術語和基本原理比較繁雜，而且是一門實務性很強的應用課程。雖然保險與社會生活的關系非常密切，但對于在校學生而言，保險學中的一些基本概念是非常抽象的，如果在授課過程中僅憑教師課堂上進行理論講解，學生往往不能充分理解這些概念，更談不上能夠將保險理論與實踐相結合。
案例教學把學生關心的現實問題拿到課堂上來，并讓學生親自參加討論和分析，還有助于提高學生的學習興趣，激發學生的學習主動性。比如，在講到近因原則時，如何在眾多的原因中判定近因在理論上是非?？菰锏膶崉諉栴}。筆者在近因原則教學中，有意識地增加了許多案例，讓學生充分體會到這一原則在實踐中的指導意義。再比如，講人身保險的有關內容時，給學生提供一些涉及其自身利益的案例，比如人身意外傷害險案例、健康保險案例等，學生的學習興趣變得濃厚了，課堂氣氛也活躍了。
案例教學法可以促進教與學的雙向交流，增強師生之間的互動。傳統的教學方式以教師為主體，不利于師生的交流，達不到預期的教學效果。而在案例教學中，學生分析、老師點評的方式使學生之間的交流增加，學生可以充分表達自己的見解，并能得到教師的及時指導；另外，教師通過學生提出的觀點可以發現教學中需要改進的地方，從而在今后的教學中制訂更為細致的授課方案和計劃。
案例教學有助于培養學生分析問題和解決問題的能力。在案例教學中，教師引導學生去思考相關的原理，并引導學生運用所學的理論知識來分析和解決案例中的實際問題，學生有了自己思考和傾聽他人意見的機會，思維和判斷能力在案例分析和討論中逐步得到提高。通過對實際問題的分析，學生可以鍛煉自己分析問題和解決問題的能力。
總之，在講解保險學基本原理或內容時，結合案例分析，通過對各類典型案例的分析和講解，不僅能夠幫助學生鞏固保險學的基本原理，加深對基礎理論、專業理論的掌握，強化理論與實踐的結合運用，而且還能激發學生的學習興趣，培養學生的思維能力以及分析問題和解決問題的能力。因此，在保險學教學中應當加大案例教學的比重，以提高教學效果。
二、保險學教學中的案例選擇
1.案例應當具有針對性。教師首先應當根據教學內容，精心選擇案例，巧妙設計問題。案例一定要和所要教學的術語、原理或內容緊密相關，有利于學生更直接有效地理解和鞏固教學內容。例如，在講解“保險利益”這個概念的時候，案例應當直接與之相聯系，并能讓學生區分“保險利益”和“保險金”這兩個概念。案例的針對性還表現在案例應當直接與所要講授的知識點相聯系，而不宜涉及過多的知識點，否則會擾亂學生的注意力，造成思維上的混亂。
2.案例應當具有代表性。案例應當能代表某一種社會現象，具有同類案例的共性；或者對于案例所提出的問題，學生存有不同的觀點，而這些觀點往往代表一部分人的觀念和看法。一個恰當的案例，不僅應當有利于學生理解課堂教學內容，還應當引導學生去思考和分析現實當中的類似問題，達到理論與實踐的結合。案例的結論在很多情況下是開放性的，這樣能夠引發學生在課下做更深刻的思考。
3.案例應當具有生動性。案例應當來源于現實生活中與大學生聯系緊密的一些案例，以便開展深入的討論。比如，在講解人身保險時，可選擇與大學生人身風險相關的案例，引導學生了解人身保險的各個種類；再比如，在講授保險合同的內容時，引導學生分別從自身和保險公司兩種角度展開討論，有助于學生全方位學習和理解保險合同的主體、客體以及保險條款等諸多細節內容。
4.案例應當具有時效性。在保險學教材或案例匯編資料中都給出了保險課程的很多案例，但由于更新速度較慢，很多案例缺乏時效性，甚至得出的結論也存在問題。自2009年10月1日起，中國施行修訂之后的新《保險法》，相比于原《保險法》，新《保險法》在很多方面都有大的修訂。比如，人身保險合同的受益人和被保險人往往不是同一人，在某些特定情形下，二者的利益不無沖突。如果受益人謀求個人私利，故意造成被保險人死亡傷殘或者疾病，保險公司該不該賠？原有《保險法》規定，此類情況下保險公司不承擔賠付責任。這對于無辜的被保險人顯然有失公平。新《保險法》進行修改完善，規定此種情形下，實施非法行為的受益人喪失受益權，但保險公司不因此免除保險責任，被保險人的利益仍然受到保護。如果教師在案例教學中，簡單地借用以前的案例，又沒有根據新《保險法》對原有的分析結論作出解釋或補充，很容易誤導學生。
5.案例應當具有導向性。中國保險市場主體的無序競爭仍然較嚴重，國民的保險意識也還不強，關于保險的各種糾紛大量存在。在案例教學中，一些老師往往選擇反面案例進行分析和講解。從幫助學生理解的角度來說，這無可厚非，然而，過多地采用反面案例很容易產生負面的影響。事實上，中國保險業由于起步較晚，保險公司的經營管理還有待進一步規范，保險業的誠信建設也需要進一步加強，再加上社會公眾對保險的認知比較欠缺，很多人對于保險還存在偏見甚至是反感。在案例教學中，反面案例在一定程度上會使學生對保險業形成根深蒂固的成見，進而影響學生對保險業的認識和學習的積極性。在案例教學中，教師應當把正面案例與反面案例有機地結合起來，既要幫助學生理解保險學的基本原理，還要對學生進行積極的正面引導，幫助他們理解保險的本質。
三、案例教學組織與實施的應用心得
1．教學準備。教師在教學前的充分準備是案例教學必不可少的環節。在教學之前，教師應當對于教學案例的內容以及案例所涉及到的理論知識點有充分的把握，對保險實務的發展變化和相關法律法規的更新有充分的了解。除此之外，教師還要指導學生做好課前準備工作。對于信息量豐富或者比較復雜的案例，教師應把選擇好的案例在課前發給每一個學生，要求他們熟悉案例內容，并結合案例進行分析，歸納發言要點，為教學討論做好鋪墊。 2．教學方式。對于保險學課程，教師應當強調理論教學與案例教學的有機結合。強調案例教學，并不意味著放松理論教學。在教學方式上，理論教學與案例教學相輔相成，缺一不可。案例教學有利于加深對理論教學內容的理解，重在突出教學的目的與應用，而理論教學是案例教學的基礎和前提，不掌握理論就無法開展案例教學。保險學課程必須要先掌握一些基本的理論、概念和方法，然后才能進行實務性的學習。例如在講述保險的基本原則時，案例中必然會涉及到保險利益、近因、推定全損等基本概念，如果學生對這些概念都不理解，教師很難組織案例分析。
3.教學討論。案例教學的實質是開放、互動，強調學生的高度參與。引導和組織學生進行討論是保證案例教學效果的關鍵環節。教師應當把更多的時間和機會留給學生，討論主要在學生中進行，但教師絕不是旁觀者，教師始終應當發揮主導作用。第一，教師可以通過啟發式提問引導學生積極參與討論。教師所提的問題要圍繞教學內容，做到少而精。問題過于寬泛則學生的討論比較散亂，不利于教師對課堂教學的控制，也不利于學生對教學重點和難點知識的掌握?？紤]到不同的學生對教學內容的理解和接受能力不同，案例提問還要有層次性，由易到難，逐漸深入。第二，教師和學生要形成一種良性的互動關系，營造良好的課堂討論氣氛。教師要鼓勵學生自主思考，積極引導學生對案例進行討論，并結合分組討論、角色模擬等形式調動學生參與的積極性。例如，在結合一些案例講解保險雙方當事人的權利和義務時，就可以采用角色模擬的形式。第三，教師應給學生更多的自由發揮的空間，允許他們發表不同的意見和看法。開放式的討論更有利于學生對理論知識的掌握，而且可以進一步提高學生的創造性思維和開放性思維。第四，教師應當通過各種巧妙的提問，引導學生圍繞中心問題進行討論，力保討論沿預期的方向進行。在教學中，教師應當及時對學生的討論進行點評，解答學生提出的疑點問題，并對討論中暴露出的問題及時修正，把討論引導到正確認識的軌道上來。對于學生爭論較大的問題，即使是一些社會敏感問題，教師也應認真分析，不能避重就輕，更不能不回答。第五，教師要把學生從對案例本身的討論引導到對一般性問題的討論，并歸納出一般性的理論觀點或結論，以提高學生分析問題和解決問題的能力。
4.教學總結。討論結束后，教師應及時總結要點。闡明案例分析討論中所運用的理論知識，總結討論的重點、難點和疑點，在此基礎上指出需要進一步深入思考的問題。為了獲得更好的教學效果，教師還應要求學生完成一份書面的案例分析報告，通過重新審視案例的討論過程和解決方案，學生對于課堂的教學內容能夠加深理解。教師自身也應當總結本次討論的成功之處和不足之處，以便在以后的教學中進一步改進和完善。
參考文獻：
[1]何宏慶.保險學案例教學模式初探[J].保險職業學院學報，2010，(1).
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收錄日期：2013年8月29日
21世紀以來，我國財產保險行業得到了較快發展。國內財產保險公司早已引入了信息系統，建立起了涵蓋承保、理賠、財務、銷售乃至經營管理等方面的數據庫，對企業的交易活動、經營狀況進行記錄。數據庫和數據庫管理系統的廣泛運用，使得內部審計人員能夠在激增的數據背后，按照既有的審計經驗，查找出保險公司在經營環節上存在的違規行為，有效地對業務或財務行為的真實性、合法性和效益性方面進行監督，從而促進公司業務的健康發展。雖然激增的數據背后隱藏的許多重要信息給人們識別財務報告舞弊提供了更大范圍的數據支持，但同時也衍生出一些新的問題，致使傳統的以風險點為出發點的審計手段不能適應現代審計工作的要求。為提高審計質量，降低審計風險，迫切需要引入現代化審計方式和手段，以實現審計監督從單一的事后審計轉變為事后審計與事中審計相結合，從單一的靜態審計轉變為靜態審計與動態審計相結合，從單一的現場審計轉變為現場審計與遠程審計相結合。目前，各大財產保險公司相繼進行了業務系統總集中，將業務、財務、理賠、影像等相關數據統一起來，這為非現場審計提供了必要的技術支撐。數據挖掘技術是處理紛繁復雜、日益龐大對象數據的一種新型信息技術。它采取排除人為因素而通過自動的方式來發現數據中存在的新的、隱藏的或不可預見的規律或事實，是在對數據集全面而深刻認識的基礎上，對數據內在和本質的高度抽象與概括，所以把數據挖掘技術引入到審計工作中是非常必要的。
一、財產保險公司內部審計人員面臨的問題
業務的迅猛發展，為保險公司積累了大量的經營管理數據，這同時也給內部審計人員帶來了極大挑戰，具體表現為：一是基礎數據量超大，審計人員在數以千萬計的數據庫記錄中陷入茫然，在浩瀚的經營數據中很難找出對內部審計人員有價值的信息，猶如大海撈針；二是保險公司的業務流程、管理規定和操作實務不斷更新，各項管控規定不斷出臺，新的違規問題變得越發隱蔽，審計人員對如此快速的變革往往不能與時俱進，既有的審計經驗往往顯得力不從心。KPMG（1998）調查發現，超過1/3的舞弊事件是在偶然的情況下被發現的，只有4%的舞弊事件是由獨立審計人員發現的；三是簡單的數據庫查詢語句，無法從龐大復雜的數據庫中進行深層次剖析，不能發掘更多的審計線索，所得出的審計結論缺乏深度和廣度，為規避自身審計風險埋下隱患；四是數據處理技術為違規者提供了更加隱蔽的違規手段，舞弊者可以通過數據修改的方式偽造數據，以假亂真，審計人員如何識別出被篡改的數據是個難題；五是對同一對象審計，由于審計方法、審計角度的不同，不同審計人員可能會得出完全不同的審計結論，問題定型不一，審計知識的“不對稱性”無法保障審計質量；六是由于數據量的激增，垃圾數據、異常數據時有發生，如何將這些數據剔除，不干擾審計人員的審計思路，科學合理地安排審計工作，將精力投入到真正的審計問題上去，值得思考。
二、審計領域對數據挖掘技術的探討
簡單地說，數據挖掘指的是從大量的、不完全的、有噪聲的、模糊的、隨機的應用數據中提取出隱藏的、不為人知的卻潛在有用的信息和知識的過程，是一個從數據中汲取潛在有用的、先前未知的和最終可理解的知識的過程。數據挖掘通常與計算機科學有關，并通過統計、在線分析處理、情報檢索、機器學習、專家系統和模式識別等諸多方法來實現上述目標。數據挖掘技術的應用非常廣泛，我國學者也做了一些將數據挖掘技術應用到審計領域的研究工作。
易仁萍、王昊等（2003）探討了審計框架下的數據挖掘技術的應用，提出了利用數據挖掘技術對原始審計數據進行初步的數據清洗并進行挖掘，形成可疑數據，為審計活動提供必要支撐。胡榮和陳月昆（2004）提出了關聯分析和聚類分析這兩種常用數據挖掘技術在審計中的具體實踐。陳丹萍（2009）在《數據挖掘技術在現代審計中的運用研究》中提出數據挖掘審計的基本路徑包括數據的采集、預處理、發現規律、發現異常和提出處理建議等環節；數據挖掘審計主要通過離群點挖掘、孤立點檢測等七種方法獲取有效證據；數據挖掘技術在審計中的應用步驟包括評估被審計單位、內控制度的符合性測試和實質性測試審計三個方面。
三、數據挖掘技術在財產保險內審領域的應用
數據挖掘技術可實現的目的很多，在此僅列舉目前對財產保險公司內部審計工作最有幫助的幾個方面，主要有：
（一）統計分析。首先根據已有的審計經驗，確定出固定的審計模型，然后將該模型運用到被審計單位的對象數據庫上，對審計區間內的業務數據進行分類，借以實現對保險經營管理行為的分類和預測。
（二）聚類分析。它是把被審計單位的業務數據按照相似性歸成若干類別，使得同一類別的個體之間的差異盡可能地小，而不同類別的個體間的差異盡可能地大，從而找出偏離主類別的業務數據。
（三）關聯分析。通過利用關聯規則，從被審計單位數據庫的記錄中抽取頻繁出現的模式，找出隱藏在數據間的潛在關系，抽取出事項A和事項B出現的頻率和相關性，從而通過對A對象的分析達到對B對象分析的目的。
具體實施流程如下：
1、需求提出階段。根據特定的審計目標和審計內容要求，將審計問題進行描述和表達，并將審計問題轉化為數據挖掘問題，然后轉化成數據庫語言，編寫提數語句。
2、數據清洗階段。明確數據來源，熟悉數據結構，從被審計單位數據庫中選擇適用于數據挖掘的數據源，在充分了解數據質量的情況下，運用數據庫中表與表之間的勾稽關系，剔除垃圾數據和異常數據，對源數據進行轉換和清理，做到基礎數據的可靠性和完整性。
3、數據挖掘階段。針對所要發現審計問題的類別，確定采用的挖掘操作類型，如統計分析類型、聚類分析類型、關聯分析類型等，設計或選擇出有效的數據挖掘算法，形成特定的數學分析模型并加以實現。數據挖掘階段是核心階段，可能一種類型不適合，需要選取另一種類型，也可能同時需要幾個不同類型的數據模型進行分析，此時可能會出現反復現象。
4、評估階段。根據已掌握的審計證據，對挖掘結果進行解釋和評估，測試與評價所發現的審計結論，對審計結論進行一致性、效用性處理。由于模型的建立是一個迭代循環過程，因此可利用反饋機制，利用已有的模型不斷地建模、分析，直到能夠得出充分、正確的審計結論為止。
5、階段。根據審計人員的審計目的，對所獲得的審計結論進行組織，并以審計人員能夠使用的方式呈現，從而使審計人員能在審計數據分析工作中運用所發現的審計結論。
上述各步驟不是一蹴而就的，各步驟均可能需要反復進行，這取決于每個階段的結果和接下來將要實施的階段或者一個階段的具體任務。（圖1）
四、實際審計工作中的具體案例
隨著保險市場競爭的加劇，不規范業務行為時有發生。下面結合筆者工作實際，對數據挖掘在保險公司內部審計上的具體應用進行案例分析。
審計需求：查找出經營機構違規列支會議費、招待費問題。此問題如果按照常規手段，通過調閱財務憑證的方式，人工來發現問題，幾乎很難實現。如果將此問題轉化成數據挖掘問題，對一個地市級（或者省級）分公司下轄各分支機構的會議費、招待費財務數據進行分析，就可以快速地查出違規機構。具體步驟如下：
（一）需求提出階段。本案例的需求為查出違規列支會議費、招待費問題。鑒于基層經營單位有可能同時在會議費、招待費兩個科目之間來回列支費用，故此需求可以細化為3個小需求，既違規列支會議費需求、違規列支招待費需求、違規列支會議費和招待費需求。
（二）數據清洗階段。首先剔除掉費用金額字段值為空、字段值超大或超小、收付日期過早或過遠的垃圾數據、測試數據、異常數據，然后選擇恰當的收付區間作為審計區間，選好基礎數據。
（三）數據挖掘階段。由于此問題要解決的是違規列支費用問題，也就是要提取出來屬于超額列支的那部分費用，因此要掌握公司正常經營管理下的費用列支狀況。然而，每個基層公司的經營管理狀況并不相同，單純從自身的角度去縱向比較，科學性難以保證。因此，要掌握同一市公司（或省公司）下的各個經營機構的實際狀況，狀況趨同的視為合理情形，偏離大多數的視為疑似對象。
根據上述分析，擬采取聚類分析的數據挖掘方法，即以某市所有經營機構為審計樣本，以每個月為一個審計區間，用所有經營機構的相關費用總和除以保費金額，得出系統內費用與保費的平均比例，再分別計算出所有經營機構自身列支相關費用的金額與自身保費金額的比例，再將這些比例和系統平均比例按序排列，遠離系統平均值且大于系統平均值的對象，確定為疑似對象。圖2為對某市公司下轄12個經營機構會議費數據挖掘結果。從圖上可以看出，機構3和機構10的會議費比例明顯超出系統平均水平，因此將兩者作為疑似對象。（圖2）
（四）評估階段。根據步驟（三）數據挖掘階段取得的初步性結論，結合被審計單位業務經營實際狀況做出進一步的判斷。若初步判斷審計結論合理，可與被審計單位進行確認。若被審計單位提供了合理的解釋說明，則要進一步修改聚類分析模型，加入必要的參考因子，比如業務類型、市場環境等加權因子，重新迭代計算，再次得出審計結論。
（五）階段。根據上述數據挖掘模型取得的成果，將此模型運用到所有轄區單位，繪制出轄區單位違規列支會議費、招待費的全景預警圖，供日后審計使用。
主要參考文獻：
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近代的保險起源于海上保險制度，在長期發展過程中逐漸形成其特有的風險分攤機制，從起初的以“人人為我，我為人人”的簡單的風險分攤和損失補償制度，一直到今天的以大數法則為基礎的精算制度作為技術核心、以風險分攤為主要職能，以損失補償為手段、以穩定再生產和社會生活為主要目標的現代保險制度。保險將全社會的風險準備資金匯成一股不可忽視的資金洪流，從把將它的觸角伸展到經濟生活的各個角落，對于社會上的每個個體，保險都是一項他們不得不給予重視且和自身密切相關的經濟制度。保險在從近代模式向現代模式的嬗變中，通過各項原則的建立和法律法規的完備，逐漸蛻去原本與賭博類似的賠償機制，演繹出以最大誠信為基調，維護投保人和被保險人利益的制度。與此同時，保險業形成了以險種設計為關鍵，以市場營銷為主線的人力資本密集型的生產方式，這與金融業的其它領域的生產方式具有一致性。保險業的這種性質使得人力資本成為保險業最重要的生產資源，因此，保險學人才教育成為保險業發展至關重要的因素之一。如何提高保險學科課程的教育質量，培育出保險業需要的相應人才，是擺在保險學教育者面前的重要課題。
筆者從事地方高校金融專業的保險學課程教學已有十數年，通過多年的教學實踐，逐步摸索出適合保險學自身特色的教學模式。包括：一個核心、兩條主線、三種方法。即：以保險學基礎理論作為教學核心，注重夯實學生的理論基礎；以業務流程和業務管理作為主線，為學生將來進入實務部門工作做好準備；采用案例分析、實踐教學、研討教學等新型教學方法，激發學生學習興趣。事實表明，該教學模式在筆者任教班級取得良好收效，獲得學生好評。
一、案例分析法
案例分析法是一種理論聯系實際的教學方法，在具體實施中，往往是從具體上升到抽象，即通過對具體案例的分析研究來探尋帶有普遍指導意義的內在規律，從中導出一般的原理、理論，所以比較易懂好記，生動形象，有助于理論學習的進一步深化。而且，對于化解理論知識的枯燥性、抽象性，使之具體生動，與保險實踐緊密結合，能夠激發學生對保險學的學習熱情，較之單純講解理論，案例教學在保險學教學上有更大的優勢。尤其是與實務結合異常緊密的保險理論，如果不結合案例，教學效果會差強人意。
案例教學法在保險學教學中的應用，須遵循如下步驟進行：根據課程內容對案例進行篩選、在分析過程中盡可能多地容納理論知識點、案例分析結果應簡潔凝煉。
（一）案例選擇
案例分析教學法中所應用的案例應該特色鮮明，有一定的側重點。首先，該必須理論突出。在分析該案例的過程中，應以該理論為主要分析案例材料，不能選擇那些枝節過多，而且枝節對結果影響很大的案例，因為這種案例會模糊學生的注意焦點，使得知識點過于分散，不利于教師按照教學大綱的要求側重講解某些知識要點。而過于紛繁蕪雜的案例，對于那些對保險知識還知之甚少的學生，分析起來難度較大，不易領會教師要向他們傳達的知識，因此，篩選案例的原則是短小精悍、要點凝煉。
其次，案例的時效性同樣重要。有些保險理賠個案由于發生時間比較久遠，和現行的法律法規以及相關的經濟政策已經嚴重脫節，盡管這些案例也能夠反映一部分保險學的基本理論，但是它們在時間上的滯后性，會使學生對這些案例的權威性產生懷疑，進而影響他們的學習熱情，所以，案例的時效性非常重要，要選擇近期發生的案例，對于那些發生時間過于久遠，應該注意取舍。
再次，案例的真實性也非常重要。在選擇案例的時候，最好是從報紙、網絡、電視等媒體擇取現實生活中發生的案例。真實的案例更具有沖擊力，能夠反映保險實踐中產生的各種問題。由于這些案例發生在現實生活中，很多案例中的細節非常真實，學生在學習過程中，對保險學理論如何聯系實際有更深刻的了解。
（二）分析過程
學生對保險理論不是一蹴而就的，需要在不斷地學習過程中對其進行消化和理解，而案例分析無疑是幫助學習的重要工具。學生首次接觸到相關的案例，往往會茫然不知所措，無從下手，此刻教師便發揮了重要作用，引導學生如何使用理論知識解決實際問題，但又不能直接灌輸，使學生失去獨立思考的能力。這其中的分寸是教師一定要把握好的。
有鑒于此，教師在案例分析伊始，首先向學生提出幾個問題，然后請學生考慮這些問題的答案。利用提問的方式，讓學生說出他們的答案，對于他們針對同一問題給出的不同答案，將這些答案紛紛列出，由大家來判斷分析，看他們中的多數人到底選擇哪種答案，再要求他們陳述理由，并將學生陳述的要點記在黑板上。在主要觀點陳述完畢之后，整理這些觀點，再將正確的處理方法告訴學生，并且告知他們這樣處理的理由，結合教材上的理論要點，讓他們自己重復一遍分析過程，同時對照之前學生給出的處理理由，找出他們錯在哪里，這樣給學生留下的印象會更加深刻。
案例數量也是教師在教學過程中要注意的。教師應該為每個理論知識要點分配兩個以上的案例。教師可以要求學生對第一個案例詳細分析與說明，從中獲得學生是否已經初通基本理論知識以及應用技能，在確認學生的熟練程度后，列舉其它案例要求學生在課堂或者課后分析。教師只判斷分析結果的正誤，讓學生對自己的分析過程仔細梳理，找出謬誤所在。
（三）理論重述
這一步驟建立在學生已經具有自行分析能力的基礎上。當學生對理論內容掌握熟練之后，教師的另一個重要任務是將理論教學上一個臺階，使之深化和升華，從理論的描述發展到對其內涵外延的解釋，這才能進一步提高教學效果。
二、研討教學
保險學教學中亦常常應用研討教學法，該方法注重在討論過程的參與度。通過思想的碰撞，產生對討論問題的不同看法，對該問題進行多角度、多方位的探討，并且可以深入挖掘討論主題，能在討論中獲取更加全面的信息，討論者的思維層次和思路也會進一步提高。
案例分析與研討教學在保險學的教學中完全可以并行不悖。案例分析是教學內容的革新，而研討教學是教學方法的變革。案例分析可以有兩種方式，一是教師主導，學生被動參與；二是，教師的角色是旁聽者，學生作為討論的主角自由發揮。兩種方式的優劣都比較明顯。后一種方式的特色是學生擁有較大的自由度，但討論過程有可能偏離預先設定的軌道；不過，優點在于可以調動大部分學生的參與積極性，不會出現教師唱獨角戲的情況。在小組中，討論氣氛會更加活躍，組員之間可以就不同意見進行充分的辯論，最終形成一種或者數種結論。而各個小組之間的結論可能會有雷同，作為教師，可以將這些結論匯總，余下的環節和前述教師主導的案例分析法類似。此外，教師和學生應該充分利用現代多媒體技術手段，讓每個小組利用攝像頭將討論過程制作成視頻交給教師，教師通過觀看視頻，可以了解每一個學生在討論中的情況，如：是否有自己的見解，是否積極參與討論。
三、實踐實驗教學法
作為一門實踐性突出的金融專業學科，保險學的教育方式也應該與之相對應。保險人是保險行業所需人才最為集中的崗位，從本質上看，保險業是一項人力密集型的產業。保險人承擔著保險展業的重要任務，如何做好合格的保險人，便成為個人職業生涯規劃和保險行業健康發展的關鍵因素。稱職的保險人應該能夠了解參與保險各方的基本權利和義務，熟悉保險單的各項條款，了解保險制度的種種原則和相應理論以及保險公司的經營管理。由此，擁有豐富的理論知識和實踐經驗，便成為保險人工作順利開展的重要因素，所以，在保險學的教學過程中，實踐環節是必不可少的。
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中圖分類號：G642.0 文獻標識碼：A
原標題：加強保險專業實踐教學，培養應用型保險人才——鄭州升達學院保險專業實踐教學改革探析
收錄日期：2012年11月21日
金融是現代經濟的核心，保險既是金融的三大支柱之一，又是現代經濟持續、健康發展的“穩定器”，而保險發展不可或缺的就是保險人才，但對鄭州升達學院等應用型大學而言，在保險教學中存在重理論知識傳授輕能力培養、重課堂輕課外實踐問題，由此培養出來的學生普遍缺乏實際動手能力、溝通能力和創新意識等，不能適應社會對保險人才的需求。因此，如何加強保險專業實踐，培養符合行業發展需要的保險人才是當前教學實踐中的重要課題之一。
一、保險專業實踐教學的重要性
實踐教學是為了配合理論教學，培養學生分析問題和解決問題的能力，加強專業訓練和鍛煉學生實踐能力而設置的教學環節，是保險專業人才培養的重要環節之一。
（一）加強保險實踐教學，培養學生的專業興趣。學生是學習的主體，傳統的老師教學生學，一方面會讓課堂變得乏味；另一方面也難以加深對知識的理解與運用，通過實踐性教學，讓學生作為主體參與到課堂、課外中，可以提高學生的學習興趣與實踐意識，從而促使他們加強專業知識的學習及技能的提高，從“被逼學”變成“我要學”。實踐教學不僅能提高學生分析問題、解決問題等方面的能力，更重要的是對學生的創新能力、適應社會發展的能力有很大幫助。
（二）加強保險實踐教學，為我國保險業發展輸送適用人才。據保險專家對我國保險市場進行的前瞻性預測，保險業每年的增長速度可達到30%，預計這一趨勢將延續15～20年。保險業結構的調整，新增保險公司，銀行保險業務對人才的需求，社會保障體質的發展都會增加市場對保險人才的需求。但是，保險人才市場面臨著數量和質量的失衡。一方面需求與供給量嚴重失衡，造成保險業界不斷地挖墻腳現象；另一方面保險人才供給出現了崗位、經驗和技能等方面的脫節，保險專業畢業生很難找到滿意的工作。因為保險公司招聘的崗位大多為營銷員，而畢業生由于存在行業和崗位偏見、缺乏人際關系、社會經驗等，往往希望直接做管理、內勤等，同時保險公司對人才的從業經驗要求較高，而剛畢業的大學生不可能具備這些要求，出現嚴重的需求與供給質的失衡。
二、保險專業實踐教學存在的主要問題
（一）對保險專業的就業崗位定位不準確。目前不少應用型高校開設的保險專業培養目標不明確，不切合實際地拔高培養規格，導致保險專業學生學的專業知識和專業技能多而不精，不能滿足就業崗位的要求。據有關統計數據表明，保險行業的營銷崗位數占全部崗位數的80%，保險營銷崗位人力資源缺乏。應用型高校保險專業的學生應當先定位于保險營銷而不是保險管理人員。
（二）實踐教學計劃不完善，考評體系不健全。根據我院保險方向2011年培養計劃，保險方面的相關課程有保險學原理、保險實務、保險精算、保險公司經營管理、社會保險，缺少財產保險案例分析、人身保險案例分析，缺少保險單填制、保險銷售、保險理賠、保險查勘等實踐課程。
保險專業的實踐教學計劃與專業理論教學計劃、其他金融專業的教學計劃等，都沒有明確的保險專業實踐教學目標。從整個教學計劃來看，其中只有大二暑假以后的實踐環節，但此環節多為學生自主選擇，所以效果并不佳。這關鍵是實踐教學各項管理制度不夠健全，特別是對實踐教學缺乏有效的管理與考核體系，學生暑期的實習更多的帶有應付性，起不到真正的鍛煉、提高。同時，課程實習、社會實踐、畢業論文等環節是由不同老師來完成，缺乏統籌安排與協調，沒有完整的實踐教學體系。
（三）金融實驗室還有待完善。目前，我院金融控制中心已經成為現代化的金融實驗室，具有了標準的證券投資模擬交易和商業銀行業務模擬操作系統，使學生能在實驗室即可獲得與證券公司相同的實時股市行情及相關信息，據此進行模擬投資實習，除了虛擬資金外，與實際投資完全一致。另外，具有完善的金融各領域的考證題庫，但缺少保險的實踐操作，比如保險單的填制，保險出單系統的模擬，保險理賠等的模擬操作。
（四）實踐教學環節脫鉤，教學方式單一，達不到實踐教學的目標。一方面我院保險方向缺乏完善的課程實驗、實習、課程論文、畢業論文體系，各環節相互脫鉤，實驗項目無法進行，教學課時得不到滿足；課程實習等過于形式化，主要依靠學生的自主選擇，缺乏有效的實習基地，所形成的論文很少深入實際進行調研，文章質量不高。目前的實踐教學主要就是側重于案例教學，雖然能調動學生學習的積極性，提高學生分析問題、解決問題及口頭表達的能力，但終歸紙上談兵，與現實差距較大。
（五）保險專業教師缺乏社會經驗與實踐經驗。我院現有三名保險專業教師，一名是保險專業畢業，另外兩名是金融專業畢業，無任何保險公司從業經驗。另外，學院管理體制使得老師難以有課余時間參與保險公司的實踐。教師在學生培養過程中處于主導地位，教師隊伍的質量直接制約著人才培養的質量。教師空有理論缺乏實踐，也難以教給學生符合行業發展的實踐經驗。雖然專業基礎扎實，雖然備課充分，但難免照本宣科，泛泛而談，難以正確把握保險市場對人才的需求。
三、加強保險專業實踐教學途徑思考
（一）完善教學計劃和實踐考評體系。首先，要完善教學計劃，主要體現在案例分析課程及實踐教學環節、課程實習等，比如增加財產保險案例分析、人身保險案例分析課程等；其次，完善實踐考評體系，針對大二學生暑期的實習，一方面學院可事先聯系并指定實習地點，其次對于實習加大考核力度，通過嚴格的考核使得學生能夠真正從實習中得到鍛煉，從而樹立正確的就業觀念；再次，端正學生的就業理念，不要只想著到保險公司當管理人員，而應該具有從基層干起再逐步晉升，脫離基礎環節的實踐經驗是難以勝任內勤及其他管理方面工作的。
（二）完善金融控制中心有關保險方面的實踐項目。金融控制中心實驗室能夠較好地滿足商業銀行及證券操作方面的實踐，應該增加保險單填制、保險理賠、保險系統操作等保險方面的實踐軟件。
（三）建立高質量的師資隊伍，提高實踐教學水平。教師是搞好實踐教學、培養高素質人才的關鍵。建議：首先，強化教師自身的實踐環節，提高實踐能力。給教師提供到保險公司實習的機會，可以從基礎的保險營銷員做起，以發現教學實踐環節中的不足并得以改進。其次，定期聘請保險公司工作經驗豐富的人員到我院來開展講座。再次，適當放寬對教師學歷的要求，聘請保險公司人員講授保險實務、保險營銷等課程。
（四）構建產學研合作教育基地，加強實習基地管理。以高校為依托，聯合保監局、保險行業協會、保險公司、保險中介機構等，組建保險產學研合作教育基地，建立業界與學界的良好互動機制。一方面業界可調動各種資源為培養師資和提高教學質量服務，通過實習基地讓學生頂崗實習，公司高管參與教學計劃修訂及公司高管進課堂等方式，增強保險方面實踐教學的效果；另一方面實習學生可為公司提供成本低、有活力的人力資源，同時也利于對人才的儲備。
主要參考文獻：
[1]劉勇剛，修波，董玉鳳，張杰.現階段高校保險專業人才培養模式研究[J].黑龍江科技信息，2010.8.
篇6
作者簡介：劉妍，女，博士，副教授、江蘇省農村小額保險研究所所長，研究方向為三農保險。
作為保險及相關專業的專業主干課程，教師在講授《保險學》課程時，既要使學生掌握基礎理論，又要注重培養和訓練學生分析問題及解決問題的能力，使學生在學習過程中做到理論性與實務性的高度結合。案例教學作為了解和研究保險制度原理和運行的有效學習途徑與訓練方法，在《保險學》教學中日益受到重視。結合自身教學經驗，本文針對保險利益原則在財產保險與人身保險應用上的區別這一重要知識點，結合案例進行深入分析。
一、相關知識點回顧
保險利益是指投保人或被保險人對保險標的具有的法律上認可的經濟利益，又稱可保利益。保險利益產生于投保人或被保險人與保險標的物之間的經濟聯系，它是投保人或被保險人可以向保險人投保的利益，體現了投保人或被保險人對保險標的所具有的法律上承認的利害關系，即投保人或被保險人因保險標的完好而受益，因保險標的遭受風險事故而受到損失。作為保險經營的基本原則之一，保險利益原則要求投保人或被保險人對保險標的具有相關保險利益，否則會影響到合同的效力。遵守該原則有助于規定保險保障的最高限度、防止道德危險的發生，同時有效地將保險與賭博區別開。
二、案例導入
下文將通過案例教學法進一步分析該原則在財產保險與人身保險應用上的區別。
案例一：2010年2月1日，A公司承租B公司一座樓房作經營之用，租期為9個月。同年3月，A公司為此樓房在當地某財產保險公司投保一年期火災保險，保額500萬元。2010年11月1日，A公司依據協議，將樓房退還給B公司。同年12月20日，該樓房發生火災，損失200萬元。事故發生后，A公司向保險公司主張賠償，并提出保險合同、該樓房受損失的證明等資料。在處理結果上，保險公司與A公司意見不一致，保險公司認為事故發生時，A公司與該樓房已無任何關系，不具有保險利益，因此拒絕賠償；A公司則認為雙方簽有一年期的保險合同，因此，在保險期限之內發生保險事故，保險公司理應賠償。面對兩種不同意見，你贊同誰的觀點？依據是什么？
案例二：劉某于2010年2月為其妻王某投保了一份終身壽險，并經妻子同意將受益人確定為自己。2011年12月，劉某與王某離婚。離婚后劉某仍然按期交納保險費。2012年3月，王某因車禍意外身亡。王某的父親和劉某在得知這一消息后都向保險公司提出領取保險金的申請。劉某認為自己是保險合同唯一的指定收益人，依法應由其受領保險金。王父則認為劉某與其女兒已離婚，不具有保險利益，所以無權領取保險金，自己才是王某唯一的繼承人，故保險金應由其受領。面對兩種不同意見，你贊同誰的觀點？依據是什么？
上述兩則案例中均出現不同觀點，但依據保險學相關原理以及《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）相關條款，正確的處理結果只有一個，那么，解決問題的關鍵是什么？處理依據是什么？既然雙方在保險利益問題上有所爭執，那么，在財產保險與人身保險應用中，保險利益原則分別提出了怎樣的要求，是否存在不同？
三、相關原理：保險利益原則在財產保險與人身保險中的應用及主要區別
由于財產保險與人身保險的保險標的性質不同，因而在保險合同訂立和履行過程中對保險利益原則的應用也不盡相同。
1.保險利益原則在財產保險中的應用
（1）財產保險保險利益的確立。財產保險合同保障的并非財產本身，而是財產中所包含的保險利益。該保險利益是由投保人或者被保險人對保險標的具有某種利害關系而產生的，這種利害關系一般產生于法律上或契約上的權利或責任，即凡是因財產發生風險事故而蒙受經濟損失、或因財產安全而得到利益或預期利益者，均具有財產保險的保險利益。具體包括財產所有權；財產經營權、使用權；財產承運權、保管權；財產抵押權等：①財產所有人、經營管理人對其所有的或經營管理的財產具有保險利益。例如，房主對其所有的房屋具有保險利益，公司法人代表對公司財產具有保險利益等。②財產的抵押權人對抵押財產具有保險利益。需要注意的是，在抵押貸款中，抵押權人對抵押財產所具有的保險利益只限于他所貸出款項的額度，而且，在債務人償清債務后，抵押權人對抵押財產的權益消失，其保險利益也就隨之而消失。③財產的保管人、貨物的承運人、各種承包人、承租人等對其保管、占用、使用的財產，在附有經濟責任的條件下具有保險利益。④經營者對其合法的預期利益具有保險利益。如因營業中斷導致預期的利潤損失、租金收入減少、票房收入減少等等，經營者對這些預期利益都具有保險利益。
（2）財產保險保險利益的時效。一般情況下，要求財產保險的保險利益存在于保險合同訂立到損失發生整個過程中。保險合同生效后，如果投保人無保險利益，那么，該合同就是自始無效合同。保險事故發生時，若被保險人的保險利益已經終止或轉移出去，也不能得到保險人的賠償。我國《保險法》第四十八條規定：在財產保險合同中，“保險事故發生時，被保險人對保險標的不具有保險利益的，不得向保險人請求賠償保險金”?？梢?，我國《保險法》對財產保險投保時投保人是否具有保險利益未作特別要求，只要求被保險人在保險事故發生時，對保險標的應當具有保險利益，這主要是由財產保險的補償性決定的，因為沒有保險利益就不存在損失，自然無須補償。
2.保險利益原則在人身保險中的應用
（1）人身保險保險利益的確立。人身保險的保險標的是人的壽命或身體。只有當投保人對被保險人的壽命或身體具有某種利害關系時，他才對被保險人具有保險利益。即當被保險人生存及身體健康時，才能保證其投保人應有的經濟利益；而如果被保險人死亡或傷殘，將使其遭受經濟損失。具體包括：①為自己投保。當投保人與被保險人為同一人時，因投保人自身的安全健康和自己的利益密切相關，因而投保人對自己的壽命或身體具有保險利益。②為他人投保。當投保人與被保險人分屬兩人時，投保人以他人的壽命或身體作為保險標的進行投保，保險利益通常產生于以下幾種情況：血緣關系。投保人對與其具有親密血緣關系的人具有保險利益。這里的親密血緣關系主要是指父母與子女之間、親兄弟姐妹之間、祖父母與孫子女之間。但不能擴展至其它較遠的家族關系，如叔侄之間、堂（表）兄弟姐妹之間等；法律上的利害關系。投保人對與其具有法律利害關系的人具有保險利益。如婚姻關系中的配偶雙方；不具有血緣關系，但具有法定撫養、扶養、贍養關系的權利義務，如養父母與子女之間；經濟上的利益關系。投保人與對其具有經濟利益關系的人具有保險利益，如債權人與債務人之間（債權人對債務人具有保險利益，以其具有的債權為限）、保證人與被保證人之間、雇主與其重要的雇員之間，等等。
我國《保險法》第三十一條規定：“投保人對下列人員具有保險利益：（一）本人；（二）配偶、子女、父母；（三）前項以外與投保人有撫養、贍養或者扶養關系的家庭其他成員、近親屬；（四）與投保人有勞動關系的勞動者。除前款規定外，被保險人統一投保人為其訂立合同的，視為投保人對被保險人具有保險利益?！蓖瑫r，為了保證被保險人的人身安全，我國《保險法》對人身保險利益進行了嚴格限定，第三十四條第一款規定“以死亡為給付保險金條件的合同，未經被保險人書面同意并認可保險金額的，合同無效?！?/p>
（2）人身保險保險利益的時效。與財產保險不同，人身保險要求訂立人身保險合同時，投保人對被保險人具有保險利益，否則合同無效；但合同生效后，就不再追究投保人對被保險人的保險利益問題；在保險事故發生時是否具有保險利益也不影響合同效力。按照我國《保險法》的規定，在訂立人身保險合同時，投保人對被保險人不具有保險利益的，合同無效；在索賠時，即使投保人對被保險人不存在保險利益，也不影響合同的效力。
之所以要求在人身保險合同訂立時必須具有保險利益，是為了防止產生道德風險，進而危及被保險人壽命或者身體的安全。人身保險合同生效后，由于人身保險具有長期性、儲蓄性的特點，合同是為被保險人或受益人的利益而存在，而非投保人。保險事故發生時，投保人是否具有保險利益并不重要，因為保險金的給付與投保人無關。當然，投保人也有可能是指定受益人或其中之一，只要不喪失或者放棄受益權，那么保險公司依然要進行保險金的給付，但這里強調的其受益人身份而非投保人身份。如果一旦投保人對被保險人失去保險利益，保險合同就失效的話，就會使被保險人失去保障。而且領取保險金的受益人是由被保險人指定的，如果合同訂立之后，因保險利益的消失而使受益人喪失了在保險事故發生時所應獲得的保險金，無疑會使該權益處于不穩定的狀態之中。所以，人身保險的保險利益是訂立合同的必要前提條件，而不是給付的前提條件。保險事故發生時，無論投保人存在與否，也無論投保人是否具有保險利益，保險人均按合同約定給付保險金。
3.保險利益原則在財產保險與人身保險應用上的區別
可見，保險利益原則在財產保險與人身保險應用上有所區別，主要表現在兩方面：來源及時效要求。財產保險保險利益存在于財產所有權、經營權、使用權、承運權、保管權、抵押權、留置權等相關權利中，而人身保險保險利益存在于人身關系、親屬關系、雇傭關系、債權債務關系等相關關系中；財產保險要求被保險人在保險事故發生時對保險標的具有保險利益，而人身保險要求投保人在投保時對保險標的具有保險利益。
四、案例分析
結合保險學原理，根據我國《保險法》相關條款，兩則案例的關鍵問題及處理結果如下：
案例一：本案保險標的在保險期間內發生保險事故，保險公司賠償與否主要取決于：保險事故發生時，被保險人（即A公司）對保險標的（樓房）是否具有保險利益。根據“財產保險的被保險人在保險事故發生時，對保險標的應當具有保險利益?！薄氨ｋU事故發生時，被保險人對保險標的不具有保險利益的，不得向保險人請求賠償保險金”等原理，本案保險事故發生時，被保險人A公司已經結束了對該樓房的承租權，即對保險標的不具有保險利益，因此無理由要求保險公司進行相應賠償。
案例二：本案保險標的在保險期間內發生保險事故，保險公司賠償與否取決于合同的有效性，而向誰賠償則取決于誰具有保險金請求權，歸納為兩個問題：一是合同的有效性主要取決于投保時，投保人（劉某）對保險標的（被保險人王某）是否具有保險利益？二是本案中，被保險人死亡，判斷誰是保險金請求權主體，主要看是否存在受益人？若存在有效受益人，則由受益人向保險公司請求給付，若無，則由被保險人的法定繼承人向保險公司請求給付。根據“人身保險的投保人在保險合同訂立時，對被保險人應當具有保險利益”、“訂立合同時，投保人對被保險人不具有保險利益的，合同無效”、“投保人對配偶具有保險利益”等保險學原理，本案中投保人盡管在事故發生當時對被保險人不具有保險利益，但在投保當時對被保險人具有保險利益，這份保險利益來源于當時受法律保護的婚姻關系，因此合同有效，且由于未發生導致保險合同效力中止甚至終止的事項，保險事故發生時，保險公司應承擔相應的責任。本案中投保人劉某是唯一指定受益人，且劉某未喪失或主動放棄受益權，因此，保險公司應向劉某給付相應的保險金。
五、結論
在保險業務的長期發展過程中，為了規范保險行為，保證保險制度的健康運行，逐漸形成了六項公認原則，保險利益原則是其中一項很重要的原則，在講授過程中，該原則在財產保險與人身保險應用上的區別是重點。針對《保險學》中這一重要知識點，運用案例教學法，可以使講解更加清晰、生動，也能夠提高學生分析問題與解決問題的能力。
參考文獻：
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案例教學是通過對一些真實的、典型的實例講解、分析和討論,使學生掌握有關專業技能、知識和理論的教學方法和過程。其最早的雛形出現在古希臘、古羅馬時代，但直到1910年在美國哈佛大學的商學院和法學院才真正作為一種教學方法使用，后又被廣泛運用于管理學界。目前案例教學法已成為一種風靡全球、被認為是代表未來教育方向的成功教育模式。在國內該教學法也逐漸被廣大教師所接受，廣泛地應用于很多課程授課中,如市場營銷、企業管理、公關文秘、法律等，并被列入了很多高校的教學改革計劃之中。案例教學法主要有以下幾方面的優勢：
（一）案例教學能夠極大地激發學生學習的興趣，有效地調動學生學習的積極性，將“要我學”變成“我要學”。教育在本質上是對人本身的一種完善，是人從不完善走向文明、完善的過程。在這個過程中，教師要將學生看作是學習的主體，激發學獲取知識、掌握技能、提高思想的積極性與主動性。這種主動性與積極性發揮得好，教學效果就好；發揮得不好，教學效果就差。那么，如何才能在教學過程中有效地調動學生學習的主動性呢？首先要使學生端正學習態度，明確學習的重要性和必要性。然后在教學的過程中巧妙地運用適當的教學法，例如用案例引路，用事實傳道、授業、解惑，教學收益會比較高。比如在保險學的授課過程中講到人身保險的有關內容時，給學生提供一些涉及其自身利益的案例（人身意外傷害險案例、健康保險案例等），從而使學生于實例中切實感受到保險學教學不僅是課程學習的需要，也是他們日常生活的需要。這樣一來，這門課程的重要性與必要性便不言自明了。
（二）案例教學有助于培養學生分析問題、解決問題的能力。學生接受了教師的知識傳承之后，能夠具有分析問題、解決問題的能力，這是教學的基本目的之一，尤其是對于高職高專的學生而言。保險學是金融及保險專業的專業基礎課程，也是高職高專院校國際貿易專業的專業基礎課程。該課程主要介紹基本的保險理論、保險合同基本原則以及保險公司基本經營管理方法，是一門集方針與業務技術、理論與實踐相結合且實踐性很強的綜合性的應用課程。如果在授課過程中僅憑教師課堂上進行理論講解，運用“填鴨式”的教學方法是很難達到預期的教學目的的。而且，單純的講授使學生的大腦始終處于單調而緊張的狀態，容易產生枯燥感，更談不上學生思維能力的發展與提高。而通過實施案例教學法，學生會在教師的指引下充分調動大腦去思考，一方面要闡述和討論自己的分析判斷，同時又要傾聽他人的意見。這就給學生提供了表達自己意見和進行思維創造的機會，改變了單純進行保險條款講解的枯燥感和抽象感，將保險原理還原到實際生活中去。
（三）案例教學法可以及時反饋信息，促進教與學的雙向交流。案例教學是學生之間、學生與教師之間的多向信息交流方式，它改變了傳統教學中單向傳遞信息的方式，使學與教都處于教師、學生及案例所組成的全方位、多層次的體系之中。在案例教學中，學生通過具體的案例分析，可以充分表達自己的見解，并能得到教師的及時指導，深化和鞏固所學的知識；另一方面，教師通過學生在案例分析中提出的多角度的觀點可以發現教學中需要改進的地方，督促教師在今后的教學中考慮問題更全面、更細致。
二、案例教學法在保險學教學中的應用心得
隨著社會經濟的繁榮發展，各行各業對人才的衡量標準和人才價值觀念日益發生著變化，用人單位選擇人才時更看重應聘者的實踐經驗及技術應用能力。高等職業教育作為適應社會發展需求的以就業為導向的教育模式主要以培養社會建設應用型人才為目標，致力于高職學生實踐能力和創新能力的培養，因此在高職教育中開展實踐性教學的意義尤其重大。就保險學這門課程的教學而言，相應的實踐性教學主要是案例教學。保險學是一門理論與實踐結合緊密的課程，在教學過程中案例教學具有十分重要的地位。從學生接受的角度來講，如果教師只是介紹抽象出來的理論和既定的保險條款，而不是與實際應用聯系起來，會給人枯燥空泛的感覺，也不能充分調動學生的學習興趣。從促進學生能力發展的角度看，案例教學是學生了解現實問題的重要媒介，可以培養學生分析問題、解決問題能力，促進所學知識的靈活運用。如果能與討論、角色模擬等形式相結合，還可以進一步提高學生學習的主動性、創造性，取得更好的教學效果。要想使案例教學達到預期的效果，應該做好以下幾方面事情:
篇8
不過,這種力量變化并沒有立即讓本土壽險巨頭擁有絕對優勢。對于中外合資壽險公司來說,即使整個中國市場的增速回落到10%-15%之間,這一發展速度相對于其他國家市場而言依然較高。外資股東減少其在合資公司中的股份的一個好處是,合資壽險公司地域市場擴展方面受到的政策限制將會減少,這將使得他們的業務可以拓展到更廣闊而有潛力的地區。
對于本土壽險巨頭來說,如果服務領域擴展后的各項業務之間不能達到真正的協同效應以增強客戶穩定性和提高效率,那么這些擴張對業務增長的支持就只能持續很短時間。除此之外,本土保險公司仍面臨一系列經營挑戰,包括優化產品結構、提高銷售渠道效率以及兼顧與平衡業務規模增長和價值創造的關系等長期性問題。
種種跡象表明,整個行業格局即將發生重大變化,需要業界在戰略重點方面做出重大決策。決策結果不僅將深刻影響未來十年的保險業,還將影響到行業中每一個公司。
力量消長
中國壽險行業引入市場競爭只有不到20年的時間,在外資保險集團爭相進入中國時,曾經產生了一種普遍預期,即隨著中國市場的開放和發展,行業盈利水平將會改善,而通過發揮自身產品設計專長、憑借財務優勢和引入在先進市場行之有效的經營管理方法,國際保險集團將逐漸在中國占據較大市場份額。
然而,該預期并沒有成為現實。中國2009年保費總收入已突破1萬億人民幣,成為亞洲第二大壽險市場。但是,近三年來合資公司的市場份額一直處于停滯不前的狀況。與此同時,雖然有少數幾家公司在集中化經營管理方面取得了進展,但是許多公司以分部或地區為中心的經營模式并沒有改變,在某些公司甚至得到強化。而借鑒于其他市場的包括在內的銷售管理模式,也已在中國國情下進行了本土化改造。比如,業務量的季節性波動――每個季度最后一個月的保費總收入快速上升――很大程度是自上而下管理層意見指導的結果,而不是市場需求的體現。
與之形成強烈對比的是,對于中國本土的壽險公司而言,未來前景似乎充滿光明,越來越多的中國客戶在購買金融服務時回避外資品牌,而選擇在他們看來具有安全性的本土品牌。
行業隱憂
由于現金存款的投資渠道有限,中國本土客戶購買保險的金額超過以往任何時期。尤其是傳統型產品所提供的本金安全和增值的雙重功能更具有吸引力,如投資保障兼顧的兩全保險和萬能壽險。
然而現實并非一片光明,當前有利的經營環境掩蓋了行業所面臨的各種挑戰。
第一,中國的壽險行業長期以來還未能突出行業的核心功能之一,即為客戶提供保險保障。保險行業對零售客戶的吸引力和同業競爭立足點一直是基于高投資回報的承諾,而這一承諾所依賴的前提條件是保險公司與商業銀行之間的批發存款協議能夠實現高于零售存款的收益率。中國壽險行業對于真正意義上保險產品的盈利能力依然認識不足,而當前低利率環境以及業界不惜代價“斂聚”保費收入和刺激業務擴張則進一步擠壓了盈利空間。
第二,行業發展的動力主要來源于宏觀經濟增長,而不是各家保險公司為滿足客戶特殊需求,以差異化戰略為基礎,積極抓住市場機遇的結果。大部分壽險公司都雷同,除了規模以外,在產品設計、客戶拓展和業務運營各方面幾乎沒有太大差別。同時業務絕對規模的增長導致業界對關鍵問題的忽視,致使保險企業高管人員看不到供應方創新的必要性,從而使得業界對市場環境變化或增速放緩準備不足。
第三,合格資質專業人才的短缺、經營不合規和不規范傾向仍令人擔憂。保險管理應更加注重治理機制、風險管理以及中長期的保單持有者教育。監管機構還需更積極主動地預見風險管理和償付能力的相關問題,以避免事發后被動應對。
第四,那些令合資公司失去公平競爭環境的監管限制,可能會繼續阻礙潛在的商業模式創新和為市場引入競爭壓力。許多外資公司在進入中國市場之初受困于缺乏有效的治理體系和本土人才匱乏,而依賴于適應自身海外業務模式的內在優勢,然而在探索將海外實踐模式轉化為中國市場上真正的成功商業模式的努力中,大部分公司都失利了。
普適原則
為了應對上述挑戰,壽險公司需從兩方面制定應對戰略,一方面應著眼長期壓力,因為未來較長一段時間內,壽險市場大部分領域的非經濟性競爭和低盈利水平情況很難改變。另一方面,要清醒地認識到目前的監管體系至少中期內不會改變。日常經營策略仍具有重要意義,尤其是在各種市場壓力、經紀人爭奪以及競爭性挑戰如此迅速變化的背景下,然而戰略定位將日益重要。雖然中國市場的競爭和監管壓力可能具有獨特的嚴峻性,但在效率、差異化、貼近客戶等方面,全球壽險公司在其他國家贏得競爭性優勢的原則同樣適用于中國市場。
效率――在一個高度商品化的市場中,擁有本行業最低的單位成本是創造價值的關鍵法則。一些保險公司擁有較大的空間來縮減產品范圍、實行保單集中化管理、精簡操作流程、減少欺詐事件以及解決其他效率低下問題。
差異化――雖然市場從整體而言可能基本達到了無差異化,然而,基于產品、客戶渠道和客戶群的差異化經營方法依然可能有效。
貼近客戶――壽險市場本身可能受困于盈利水平偏低,然而通過建立全面的、產品交叉的客戶關系則有潛力成為價值創造的來源,前提條件是能夠有效地落實開展交叉銷售――產品種類涵蓋壽險、汽車險、家庭險和健康險,甚至延伸至銀行、證券以及信托產品。
本土險企的二元分化
在選擇平衡兼顧不同的戰略經營方法時,壽險公司需考慮自身的資產、資源、經營管理能力和戰略目標等諸多現實條件。預計可以看到,本土險企的經營戰略將趨向二元分化,其中的中型本土公司與中外合資公司將采用日益多樣化的戰略,其與本土巨頭之間的戰略差異將趨于擴大。
本土保險公司的前幾名正在爭取建立統一品牌下的多元化業務體系。但是,就目前情況來看,采取的舉措似乎基本屬于資產積累性質或內控性質。初步的行動基本上是瞄準唾手可得的果實,例如從集團業務中分離出來成立獨立的養老金業務公司,定位瞄準正在逐步發展的退休年金市場,或組建獨立的投資業務公司在內部培養資產管理技能。
然而這些做法可能并不利于在集團內部實現協同效應,反而容易引發矛盾并在各項業務之間產生新的壁壘,各自為政。更重要的是,能夠在前臺(例如營銷、交叉銷售和提升客戶體驗)和后臺(例如規范統一基本流程、整合系統平臺和削減運營成本)之間實現協同效應的重要舉措仍然不普遍,幾家主要的保險公司仍在苦苦掙扎力圖將其規模轉化為自身市場地位所對應的商業成功。從戰略選擇上看,本土保險巨頭未來必須將其創建帝國的宏偉目標――即建立多元化的業務體系或者深化市場滲透率――轉化為進一步實現協同效應和效率目標。
六強以外的二線保險公司面臨的挑戰則有所不同。迄今為止,這些公司一直在積極建立覆蓋全國的市場版圖,擴大產品范圍和建立分銷能力,力爭成為本土市場下一代的巨頭。他們假設未來數年中國壽險市場的規模將足以支持大量全國性壽險公司的生存和繁榮。對于這種以增長為動力的方法,我們持有一些保留意見。要知道,即使是美國市場,全球唯一與中國地域規模和多樣性特征相似的市場,并且擁有比中國市場顯著龐大的利潤總量供眾多機構競爭,也只有相對少數幾家真正的全國性多元化業務“巨頭”,大多數公司只涉足特定類型的產品、客戶渠道或者細分地域市場。
另外,二線壽險公司的上述目標與人力資源現狀之間存在極大的差距,而且為實現目標所需的股東資本供給也存在潛在不足。國內二線保險公司的股東――這些公司的資本大部分來自于私人或本土募集――現在開始更深入地審視所投資保險公司的業務戰略、運營情況以及成本和利潤回報。股東對資本和盈利能力的擔憂必然將主導未來幾年公司的業務計劃,資本匱乏或股東不愿意進一步注資將日益局限中型保險公司的業務發展目標,從而迫使其采取重點更突出的戰略。
我們的判斷是,如果這些中型保險公司能夠轉化為采用簡單業務模式經營的區域性公司,那么,他們取得成功的機會將會更大。在市場地域覆蓋范圍和運營系統平臺方面,他們必須更為謹慎,在制定客戶、產品和渠道戰略方面應該更精明。降低運營復雜度將有助于克服規模經濟不足的劣勢,減少產品種類也有助于彌補產品提供方成熟度和客戶需求之間的差距。中型保險公司的核心優勢應該在于客戶保險購買意識較為薄弱、滲透率不高或者競爭不太激烈的細分市場。這在很多方面與二十世紀七八十年代側重于區域發展的美國保險公司有共通之處,例如西北互助(Northwestern Mutual)和美國萬通(MassMutual),相對于擁有更全面綜合業務范圍的競爭對手而言,這類公司的產品范圍相對較為簡單,但是在銷售團隊中高度強調以服務和客戶為核心以及財務實力,旨在培養和建立極高的客戶信任度和忠誠度。
合資公司的競爭策略
與本土保險公司相比,合資公司面臨的挑戰更大,他們需要做出最根本的選擇。外資保險公司擁有的海外經營經驗本應使其在開發和推廣適合中國市場的創新業務模式方面具有優勢,因為外資公司在客戶價值分析、客戶關系管理以及產品包裝方面的專業水平可能會超過單純的本土保險公司。然而,受目前外資公司面臨的監管政策約束,上述專業優勢轉化為業務運營以實現規模效益受到阻礙。這或許意味著,要做到這一點更好的途徑選擇是向中國股東讓出董事會和管理層的控制權,從而為加快全國市場擴張和獲取合資伙伴處更多資金支持開辟道路。從一個大得多的蛋糕中分食稍小些的一塊不失為一件好事。
公允地說,合資公司提升中國壽險市場份額的努力普遍失敗雖然與監管限制密切相關,但是不可否認的是,有些合資公司長期以來一直抱著一種從眾的心理,試圖滿足每個客戶的所有需求,然而其運營支持系統依然是個空架子。合資保險公司在中國市場的短暫經營歷史表明,重點發展一至兩種創新型另類分銷渠道模式比試圖建立多元化渠道和提供種類齊全的產品可能更可以成功。這些另類分銷渠道包括銀保合作或電話營銷、將分銷渠道與產品進行匹配如通過電話營銷網絡推銷意外和健康險產品等,從而使業務流程簡單化并維持較低的基礎設施成本。
大多數(或者說全部)合資公司都需要保持非常高的靈敏度和創造力,通過獨特的渠道、產品或客戶定位挖掘獨特的利基業務。鑒于中國壽險市場規模不斷擴大,這些利基業務的規模也可以相當大。同時,考慮到中國經濟增長的重心將延伸至內陸省份,在全國范圍內充分發掘這些利基業務的價值將變得日益重要。
利基業務不僅局限于另類的分銷渠道,而是可以在保險業務價值鏈的各個方面發掘。比如,中國富裕群體和高凈值群體的增長為高端銷售隊伍創造了機遇,因為這些客戶群獨特的需求只能通過面對面的顧問式服務才能得到滿足。提供這類顧問式服務的高端銷售隊伍需要由資質更優秀、后臺支持更好的經紀人組成。除此之外,針對其他客戶群的特定需求,我們預計也會涌現出更多在業務模式、產品、渠道等方面的創新。
共生共存
盡管中國壽險市場存在許多瑕疵,然而驚人的市場規模、多元化區域市場以及高儲蓄率和巨額存款總量所支持的后續增長,都意味著那些能夠準確定位的壽險公司未來依然擁有各種機遇。
目前而言,雖然低利潤率和嚴格的監管限制令許多壽險公司感到沮喪,但本土公司實力的提升以及戰略性思考自身定位日益強烈的愿望都是整個市場的積極信號。這些積極因素將迫使本土二線公司和合資公司針對自身能力設計可持續發展的業務模式。我們認為,未來中國壽險市場上將涌現各種業務模式,大型、中型本土保險公司以及合資保險公司將能夠和平共存。他們所面臨的挑戰在于不斷適應市場的新趨勢并且發掘各自的優勢領域和差異化特點,最終將新趨勢轉化為新的業務機遇?！?/p>
作者為奧緯咨詢(Oliver Wyman)管理合伙人,金融咨詢業務亞太區總裁
案例分析――招商信諾人壽保險有限公司
招商信諾的主要優勢是借助招商銀行的信用卡數據庫向持卡人電銷專門定制的產品。信諾集團自2004年年中開始使用招行信用卡數據庫。
招商信諾在中國僅設有7個省級分支機構,卻在2009年的前三個季度以0.09%的市場份額實現了人民幣5.8億的保費總額,繼續保持了上一年度的水平。
合資公司持股比例轉變
將合資雙方分別持股50%轉變為本土公司絕對控股并將外資公司的持股比例降到20%以下,這種做法始于2007年。當時中國人保財險從日本住友生命保險公司購回股份,使后者對中國人保壽險的持股比例從49%降至10%,中國人保壽險由此以前所未有的速度進行全國擴張。
篇9
機動車輛保險是財產保險的一大支柱險種，近幾年，我國車險保費收入穩步增長，且增長比例穩中有升。2000年以來，車險保費收入占產險保費收入比例一直維持在60%以上(見表1)，各產險公司的車險業務量占產險業務的大部分，車險的經營狀況直接影響到整個公司的發展，各家公司在積極調整險種結構的同時，仍把車險放在重點。但是自2000年以來，車險賠付率直線上升，且仍有繼續上升的趨勢(見表2)。賠付率增長過快最直接的結果導致保險公司的賠付壓力過大，支出超過預算，公司的盈利水平明顯下降，車險“高保費、高賠付、低效益”的經營現狀，對整體業務的健康、可持續發展產生消極影響。隨著我國機動車社會保有量的迅速增長，機動車輛保險的規模不斷發展壯大。如何在機動車輛保險業務中，堅持速度與效益并重，加強經營管理，降低車險賠付率，既保持良好的發展速度，又不斷地提高自身的經濟效益，對于產險公司有著重要意義。
二、車險賠付率高的原因分析
(一)道路交通事故率不斷上升
統計資料表明，全世界每年因道路交通事故死亡約50萬人，我國每年道路交通事故死亡人數約10萬人，占全世界死亡人數的20%，而我國的機動車只占全世界的9%，汽車保有量占全世界的1.1%，公路通車里程僅占世界公路總里程的5.6%。以上數據說明：第一，目前我國道路交通事故死亡人數居世界第一位；我國萬輛汽車事故死亡率是17.8，居世界前列，相當于法國、美國、日本等國的14到22倍。第二，我國道路交通事故的車輛事故率還處于較高水平，約為發達國家的十幾倍。
造成我國道路交通事故的主要原因仍是人的因素，包括機動車駕駛員、非機動車駕駛員、行人及乘車人等，造成死亡的比例約為90%；在人的因素中由于機動車駕駛員的原因而造成的死亡人數占總死亡人數的70%以上，說明綜合素質低、操作技能水平差是駕駛員肇事的主要原因。行人和騎車人道路交通安全意識極為淡薄，不懂法、不知法、忽視交通安全，也是釀成悲劇的一個重要因素。因道路原因造成的死亡占很低的比例，僅為0.1%—0.2%；車輛的原因約為6%，制動問題是車輛事故的主要原因，在機動車引發的死亡事故中2／3是由于制動系統發生故障的原因。
(二)承保條件寬松，承保質量偏低
長期以來，經營車輛保險的公司，為了搶占更多的市場份額，一味地追求業務規模和發展速度，向保戶開出諸多優惠條件，甚至不惜犧牲公司的整體利益和長遠利益，對承保質量的高低漠然視之，大都奉行“寬進嚴出”的市場運作原則，無形之中給部分保戶留下了諸多“可乘之漏洞”，不僅增大了承保標的風險系數，降低了車均保費，同時也為以后的理賠工作帶來諸多隱患，主要表現有以下幾種：
1.不符合承保條件的車輛仍可按正常標準承保。如：國家對各種型號車輛均規定有不同的報廢標準，由于諸多因素，許多已經達到甚至超過報廢標準的車輛仍在運行，承保公司對之往往采取默認的態度予以承保。
2.業務人員的草率行為，不驗車承保?；鶎诱箻I單位對驗車承保重視多，落實少，對投保車輛根本不進行檢查驗車，片面輕信投保人的表述，而核保人員又無力顧及，造成諸多風險漏洞，通常表現為先出險后投?；蚣颖?，按事故類別，以單方事故為最；按險別以加保車損險或提高車損險保額，增加盜搶險、火災爆炸自燃險，增加玻璃單獨破碎險為多。
3.對存有道德風險的車輛視而不見。部分保戶為騙取保險賠款，鋌而走險，不擇手段，挖空心思，以達到騙賠的目的。保險公司為業務發展的需要往往采取視而不見的態度，麻木不仁，無形之中縱容了道德風險的存在和蔓延。
4.部分車輛的“套費”現象嚴重。部分保戶為了“節省”保險費，往往采取“套費”投保的行為，變相改變車輛使用性質，從而改變車輛條款適用類別。如：人為將營業用車作為非營業用車性質承保、家庭用車作為非營業用車承保，造成保險公司的不必要的損失。
(三)車險理賠環境不理想，違章駕車行為屢禁不止
1.責任認定顯失公平。對涉及第三者損失的雙方交通事故，交警對雙方責任界定時，有時會將“車輛保險”因素考慮進去，參加保險的車輛一方所劃定的責任比例往往很高，若雙方車輛均參加保險，那么投保險種齊全的一方將“享受”高比例的責任“待遇”，這種不是按照道路交通事故發生的真實情況來界定的責任比例，在保險理賠實務操作中屢見不鮮，保險公司對此也只能有苦難言。
2.對待保險欺詐行為打擊不力。盡管法律明確規定了保險欺詐的嚴重后果，但在實際操作中對形形的保險詐騙行為往往沒有付諸實施，對查出的欺詐案件大多以歸還所騙取的保險金了事，基本沒有采取相應的法律手段和經濟手段予以懲罰，無形中助長了保險詐騙案件的屢屢出現，嚴重威脅著保險公司賴以生存的環境。
(四)現場查勘、定損和理賠環節存在風險漏洞
1.現場查勘過程的粗放式管理。諸多事故的第一現場查勘不力，導致事故損失過程模糊，損失結果不清，責任無法確認，給整個理賠操作帶來諸多隱患和不必要的麻煩，同時也給保險公司帶來不應有的損失。
2.定損、報價環節缺乏必要的監督、制約機制。定損工作是最易滋生腐敗、出現問題的關鍵環節，由于缺乏相應的監督制約機制，存在諸多問題，如：定損、報價工作盡管實行了電子化操作和管理，但數據信息的更換速度跟不上市場變化的需要，缺乏應有的真實性和權威性；少數定損、報價人員素質低，置公司利益于不顧，明里暗里謀取私利，中飽私囊，對保戶采取吃、拿、卡、要、報等行為，違背了自己的職業道德，損害了保險公司的利益。
3.查勘、定損、理賠環節的脫節現象嚴重。查勘、定損、理賠環節是整個保險運作過程的重要組成部分，他們內部各環節之間存在著有機的協調和統一關系，而不是相互獨立、各自為政的孤立存在。實踐之中出現的諸多問題，大都產生于各環節之間的銜接點，由于沒有采取有效的應對措施，致使整個保險體系不能順利運作，缺乏必要的監督和信任，形不成良好的互動機制。
三、降低車險賠付率的對策
(一)轉變觀念，建立新的車險業務發展戰略
首先，要轉變業務主攻方向。業務發展的重點應在鞏固汽車險承保面的基礎上，積極主攻薄弱環節，向分散性、個人交費業務，如摩托車、拖拉機保險發展。其次，要不斷在老品種中創造出新內容。過去，主要精力是抓車輛的主險業務，即車損險和第三者責任險，附加險種比例較小。隨著市場主體的增加及業務的不斷開拓，業務分流是必然的，在這種情況下，不斷開發附加險種是培植新的業務增長點的重要途徑。第三，要強化服務意識，適應市場，在競爭中求發展。在保險市場多元化競爭格局下，保險企業的競爭從某種意義上說就是服務質量的競爭，誰能為客戶提供及時、完善的服務，誰就占有了市場競爭的主動權。當前，車險理賠已成為社會關注的熱點，理賠的準確與否、及時與否、對保戶的方便與否是保戶最關心的、實實在在的內容，因此，應當把理賠作為保險優質服務的出發點和歸宿，作為保戶滿意與否的根本標準，盡量簡化手續，提高理賠速度，如推行簡易賠案處理辦法和現場決賠辦法等，通過實行優質快捷的服務，贏得保戶的信賴，提高市場占有率。
(二)加強車險經營管理
1.樹立效益觀念。一是要牢固樹立效益觀念。加強對全體員工效益觀念的教育，切實扭轉重業務發展，輕經營效益，以賠促保等不正確認識，把提高公司效益作為員工的自覺行為。二是建立效益為先的考核機制。作為骨干險種車險的經營必須徹底改變過去那種舊體制下只重規模不講效益的粗放型經營的局面，要努力提高車險的盈利能力，實現規模險種上效益。三是在堅持萬元工資含量的基礎上，對效益好的險種或附加險業務，適當提高保費工資含量，對賠付率高的出租車、營業用貨車等高賠付率的車型，則應適當降低保費工資含量，鼓勵展業人員積極發展高效益險種。
2.加強成本核算。汽車險業務，如賠付率達到60%，支付10%的手續費，考慮分保、費用、稅收、提轉差等因素，就是盈虧臨界點，對單筆業務，應以此考慮業務的去留，對大客戶，也應采取綜合分析，確定是否承保。要努力降低中間費用，減少成本支出。要發揮保險行業協會作用，借助社會力量，使車險業務手續費支付標準控制在規定范圍以內。要加強對應收保費的管理，對直銷和營銷的車險業務，要嚴格控制應收保費的產生。
3.完善各項規章制度。加強內部管理，要嚴格按照車險業務實務規范操作，要制訂承保、查勘和理算操作的實施細則，制訂承保理賠質量差錯追究制度，做到有章可循，合規經營。
(三)抓好承保管理工作
1.嚴格執行統一核保制度。一是加強核保力量，樹立核保工作的權威性。做到每單必核，防止病從口入。二是確保原始數據錄入真實可靠，強化管理，建立基礎數據管理實施細則，落實責任制，為業務數據的積累和業務分析奠定基礎。三是做好數據分析，對公司的經營情況進行動態監控，建立主要指標的風險預警制度。例如對車險經營中營業性、非營業性承保比例；單保三者險的承保比例，營業性車輛、私家車不計免賠險的承保比例；私家車劃痕險的承保比例，詳細、準確的風險數據，是車險穩定經營的基礎。四是展業人員不得采用虛假承保信息，人為壓低保費和支付無賠款優待，不得人為將營業用車作為非營業用車性質承保、家庭用車作為非營業用車承保，不得更改初始登記日期、使用性質、出險記錄等承保信息。五是切實控制經營風險。不得承保其他經營單位調整的高風險標的、多次出險標的、高賠付標的、有爭議標的。嚴禁未經審批越權承保超權限標的。
2.完善核保制度，細分風險，制定差異化的核保規定。不同性質的車輛，有著不同的風險特征，營業性車輛車主由于經濟利益的驅動，使用頻率較高，“三超”現象嚴重，長途行駛較多，因此撞傷他人他物的概率較高，三者險的賠付較高，因此對營業性車輛要確定合理的三者險賠償限額，限制不計免賠的承保。對非營業性車輛，好車、高檔車較多，出險后客戶對車輛維修的要求也很高，這些車輛的配件、維修價格較高，車損險的風險較大，因此對非營業性車輛，控制高保額、高齡車輛的承保尤為重要；對私家車和新車，由于駕駛員新手較多，駕駛技術生疏，出險率較高，小碰撞事故較多，再加上新車都有一段磨合期，因此對私家車、新車要限制不計免賠險的承保，以提高駕駛員駕車的責任心；對單保三者險車輛考慮到案均賠款較高的特點，要防止高限額的承保；通過加強數據分析、細分車輛風險，制定科學合理的核保政策，從源頭上控制風險，并以先進的信息技術保證核保政策的暢通無阻。
(四)加強理賠管理工作
1.加強理賠隊伍建設，提高員工的責任心和綜合素質。一是通過不同途徑逐步充實查勘力量，適應業務查勘的需要。二是采取請進來、走出去和組織自學、經驗交流和案例分析等方法，提高理賠人員的業務素質。三是繼續加大對理賠人員工作數量和質量的考核，切實提高理賠人員的責任心和工作積極性。四是對重、特大和專業性較強的案件，可聘請相關機構專業人員協助定損，提高定損質量。五是對疑難賠案討論，做到準確、合理、及時地賠付。
2.提高“第一現場查勘率”。一是對單方事故采用簡易程序處理的案件，“第一現場查勘率”必須達到100%，否則不得采用簡易程序操作。二是在外地出險，車損超過3萬元的案件，要派業務精、責任心強的理賠人員前往出險地查勘，提高第一現場查勘率，防止騙賠案件發生。
3.案件調查要做到提前介入。加大對誤工費、傷殘評定及被撫養人生活費的調查，聘用醫務人員對醫療費用進行事前或事后的審核，努力減少理賠中的水分。
4.明確職責，落實責任制。一是明確理賠權限。規定理賠人員、部門負責人定損權限，損失金額較大的事故由分管經理參加定損。二是堅持雙人查勘制度，堅決制止單人查勘和委托修理廠代定損。嚴禁理賠人員將事故車輛強行送修，要向保戶推薦多家修理廠供保戶選擇，有條件的應積極推行招標修理。三是建立大件更換向分管領導報批制度和換件驗收制度。對更換配件累計在5000元以上或單件價格在500元以上的事故車輛，修復出廠時，定損人員要進行驗收，防止保戶或修理廠以修代換、騙取賠款的現象。四是實行損余物資回收制度。統一制定殘值回收標準，有爭議的損余物資統一回收。五是建立理賠質量差錯追究制度。對理賠定損中責任認定錯誤、定損范圍擴大及配件價格、工時費過高造成多賠款的，要追究有關責任人責任，使其承擔相應的經濟損失。
[參考文獻]
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[3]張響賢.保險業創新與發展[C].深圳：海天出版社，2003.
篇10
(一)道路交通事故率不斷上升
統計資料表明，全世界每年因道路交通事故死亡約50萬人，我國每年道路交通事故死亡人數約10萬人，占全世界死亡人數的20%，而我國的機動車只占全世界的9%，汽車保有量占全世界的1.1%，公路通車里程僅占世界公路總里程的5.6%。以上數據說明：第一，目前我國道路交通事故死亡人數居世界第一位；我國萬輛汽車事故死亡率是17.8，居世界前列，相當于法國、美國、日本等國的14到22倍。第二，我國道路交通事故的車輛事故率還處于較高水平，約為發達國家的十幾倍。
造成我國道路交通事故的主要原因仍是人的因素，包括機動車駕駛員、非機動車駕駛員、行人及乘車人等，造成死亡的比例約為90%；在人的因素中由于機動車駕駛員的原因而造成的死亡人數占總死亡人數的70%以上，說明綜合素質低、操作技能水平差是駕駛員肇事的主要原因。行人和騎車人道路交通安全意識極為淡薄，不懂法、不知法、忽視交通安全，也是釀成悲劇的一個重要因素。因道路原因造成的死亡占很低的比例，僅為0.1%—0.2%；車輛的原因約為6%，制動問題是車輛事故的主要原因，在機動車引發的死亡事故中2／3是由于制動系統發生故障的原因。
(二)承保條件寬松，承保質量偏低
長期以來，經營車輛保險的公司，為了搶占更多的市場份額，一味地追求業務規模和發展速度，向保戶開出諸多優惠條件，甚至不惜犧牲公司的整體利益和長遠利益，對承保質量的高低漠然視之，大都奉行“寬進嚴出”的市場運作原則，無形之中給部分保戶留下了諸多“可乘之漏洞”，不僅增大了承保標的風險系數，降低了車均保費，同時也為以后的理賠工作帶來諸多隱患，主要表現有以下幾種：
1.不符合承保條件的車輛仍可按正常標準承保。如：國家對各種型號車輛均規定有不同的報廢標準，由于諸多因素，許多已經達到甚至超過報廢標準的車輛仍在運行，承保公司對之往往采取默認的態度予以承保。
2.業務人員的草率行為，不驗車承保?；鶎诱箻I單位對驗車承保重視多，落實少，對投保車輛根本不進行檢查驗車，片面輕信投保人的表述，而核保人員又無力顧及，造成諸多風險漏洞，通常表現為先出險后投?；蚣颖?，按事故類別，以單方事故為最；按險別以加保車損險或提高車損險保額，增加盜搶險、火災爆炸自燃險，增加玻璃單獨破碎險為多。
3.對存有道德風險的車輛視而不見。部分保戶為騙取保險賠款，鋌而走險，不擇手段，挖空心思，以達到騙賠的目的。保險公司為業務發展的需要往往采取視而不見的態度，麻木不仁，無形之中縱容了道德風險的存在和蔓延。
4.部分車輛的“套費”現象嚴重。部分保戶為了“節省”保險費，往往采取“套費”投保的行為，變相改變車輛使用性質，從而改變車輛條款適用類別。如：人為將營業用車作為非營業用車性質承保、家庭用車作為非營業用車承保，造成保險公司的不必要的損失。
(三)車險理賠環境不理想，違章駕車行為屢禁不止
1.責任認定顯失公平。對涉及第三者損失的雙方交通事故，交警對雙方責任界定時，有時會將“車輛保險”因素考慮進去，參加保險的車輛一方所劃定的責任比例往往很高，若雙方車輛均參加保險，那么投保險種齊全的一方將“享受”高比例的責任“待遇”，這種不是按照道路交通事故發生的真實情況來界定的責任比例，在保險理賠實務操作中屢見不鮮，保險公司對此也只能有苦難言。
2.對待保險欺詐行為打擊不力。盡管法律明確規定了保險欺詐的嚴重后果，但在實際操作中對形形的保險詐騙行為往往沒有付諸實施，對查出的欺詐案件大多以歸還所騙取的保險金了事，基本沒有采取相應的法律手段和經濟手段予以懲罰，無形中助長了保險詐騙案件的屢屢出現，嚴重威脅著保險公司賴以生存的環境。
(四)現場查勘、定損和理賠環節存在風險漏洞
1.現場查勘過程的粗放式管理。諸多事故的第一現場查勘不力，導致事故損失過程模糊，損失結果不清，責任無法確認，給整個理賠操作帶來諸多隱患和不必要的麻煩，同時也給保險公司帶來不應有的損失。
2.定損、報價環節缺乏必要的監督、制約機制。定損工作是最易滋生腐敗、出現問題的關鍵環節，由于缺乏相應的監督制約機制，存在諸多問題，如：定損、報價工作盡管實行了電子化操作和管理，但數據信息的更換速度跟不上市場變化的需要，缺乏應有的真實性和權威性；少數定損、報價人員素質低，置公司利益于不顧，明里暗里謀取私利，中飽私囊，對保戶采取吃、拿、卡、要、報等行為，違背了自己的職業道德，損害了保險公司的利益。
3.查勘、定損、理賠環節的脫節現象嚴重。查勘、定損、理賠環節是整個保險運作過程的重要組成部分，他們內部各環節之間存在著有機的協調和統一關系，而不是相互獨立、各自為政的孤立存在。實踐之中出現的諸多問題，大都產生于各環節之間的銜接點，由于沒有采取有效的應對措施，致使整個保險體系不能順利運作，缺乏必要的監督和信任，形不成良好的互動機制。
三、降低車險賠付率的對策
(一)轉變觀念，建立新的車險業務發展戰略
首先，要轉變業務主攻方向。業務發展的重點應在鞏固汽車險承保面的基礎上，積極主攻薄弱環節，向分散性、個人交費業務，如摩托車、拖拉機保險發展。其次，要不斷在老品種中創造出新內容。過去，主要精力是抓車輛的主險業務，即車損險和第三者責任險，附加險種比例較小。隨著市場主體的增加及業務的不斷開拓，業務分流是必然的，在這種情況下，不斷開發附加險種是培植新的業務增長點的重要途徑。第三，要強化服務意識，適應市場，在競爭中求發展。在保險市場多元化競爭格局下，保險企業的競爭從某種意義上說就是服務質量的競爭，誰能為客戶提供及時、完善的服務，誰就占有了市場競爭的主動權。當前，車險理賠已成為社會關注的熱點，理賠的準確與否、及時與否、對保戶的方便與否是保戶最關心的、實實在在的內容，因此，應當把理賠作為保險優質服務的出發點和歸宿，作為保戶滿意與否的根本標準，盡量簡化手續，提高理賠速度，如推行簡易賠案處理辦法和現場決賠辦法等，通過實行優質快捷的服務，贏得保戶的信賴，提高市場占有率。
(二)加強車險經營管理
1.樹立效益觀念。一是要牢固樹立效益觀念。加強對全體員工效益觀念的教育，切實扭轉重業務發展，輕經營效益，以賠促保等不正確認識，把提高公司效益作為員工的自覺行為。二是建立效益為先的考核機制。作為骨干險種車險的經營必須徹底改變過去那種舊體制下只重規模不講效益的粗放型經營的局面，要努力提高車險的盈利能力，實現規模險種上效益。三是在堅持萬元工資含量的基礎上，對效益好的險種或附加險業務，適當提高保費工資含量，對賠付率高的出租車、營業用貨車等高賠付率的車型，則應適當降低保費工資含量，鼓勵展業人員積極發展高效益險種。
2.加強成本核算。汽車險業務，如賠付率達到60%，支付10%的手續費，考慮分保、費用、稅收、提轉差等因素，就是盈虧臨界點，對單筆業務，應以此考慮業務的去留，對大客戶，也應采取綜合分析，確定是否承保。要努力降低中間費用，減少成本支出。要發揮保險行業協會作用，借助社會力量，使車險業務手續費支付標準控制在規定范圍以內。要加強對應收保費的管理，對直銷和營銷的車險業務，要嚴格控制應收保費的產生。
3.完善各項規章制度。加強內部管理，要嚴格按照車險業務實務規范操作，要制訂承保、查勘和理算操作的實施細則，制訂承保理賠質量差錯追究制度，做到有章可循，合規經營。
(三)抓好承保管理工作
1.嚴格執行統一核保制度。一是加強核保力量，樹立核保工作的權威性。做到每單必核，防止病從口入。二是確保原始數據錄入真實可靠，強化管理，建立基礎數據管理實施細則，落實責任制，為業務數據的積累和業務分析奠定基礎。三是做好數據分析，對公司的經營情況進行動態監控，建立主要指標的風險預警制度。例如對車險經營中營業性、非營業性承保比例；單保三者險的承保比例，營業性車輛、私家車不計免賠險的承保比例；私家車劃痕險的承保比例，詳細、準確的風險數據，是車險穩定經營的基礎。四是展業人員不得采用虛假承保信息，人為壓低保費和支付無賠款優待，不得人為將營業用車作為非營業用車性質承保、家庭用車作為非營業用車承保，不得更改初始登記日期、使用性質、出險記錄等承保信息。五是切實控制經營風險。不得承保其他經營單位調整的高風險標的、多次出險標的、高賠付標的、有爭議標的。嚴禁未經審批越權承保超權限標的。
2.完善核保制度，細分風險，制定差異化的核保規定。不同性質的車輛，有著不同的風險特征，營業性車輛車主由于經濟利益的驅動，使用頻率較高，“三超”現象嚴重，長途行駛較多，因此撞傷他人他物的概率較高，三者險的賠付較高，因此對營業性車輛要確定合理的三者險賠償限額，限制不計免賠的承保。對非營業性車輛，好車、高檔車較多，出險后客戶對車輛維修的要求也很高，這些車輛的配件、維修價格較高，車損險的風險較大，因此對非營業性車輛，控制高保額、高齡車輛的承保尤為重要；對私家車和新車，由于駕駛員新手較多，駕駛技術生疏，出險率較高，小碰撞事故較多，再加上新車都有一段磨合期，因此對私家車、新車要限制不計免賠險的承保，以提高駕駛員駕車的責任心；對單保三者險車輛考慮到案均賠款較高的特點，要防止高限額的承保；通過加強數據分析、細分車輛風險，制定科學合理的核保政策，從源頭上控制風險，并以先進的信息技術保證核保政策的暢通無阻。
(四)加強理賠管理工作
1.加強理賠隊伍建設，提高員工的責任心和綜合素質。一是通過不同途徑逐步充實查勘力量，適應業務查勘的需要。二是采取請進來、走出去和組織自學、經驗交流和案例分析等方法，提高理賠人員的業務素質。三是繼續加大對理賠人員工作數量和質量的考核，切實提高理賠人員的責任心和工作積極性。四是對重、特大和專業性較強的案件，可聘請相關機構專業人員協助定損，提高定損質量。五是對疑難賠案討論，做到準確、合理、及時地賠付。
2.提高“第一現場查勘率”。一是對單方事故采用簡易程序處理的案件，“第一現場查勘率”必須達到100%，否則不得采用簡易程序操作。二是在外地出險，車損超過3萬元的案件，要派業務精、責任心強的理賠人員前往出險地查勘，提高第一現場查勘率，防止騙賠案件發生。
3.案件調查要做到提前介入。加大對誤工費、傷殘評定及被撫養人生活費的調查，聘用醫務人員對醫療費用進行事前或事后的審核，努力減少理賠中的水分。
篇11
案例教學是通過對一些真實的、典型的實例講解、分析和討論，使學生掌握有關專業技能、知識和理論的教學方法和過程。其最早的雛形出現在古希臘、古羅馬時代，但直到1910年在美國哈佛大學的商學院和法學院才真正作為一種教學方法使用，后又被廣泛運用于管理學界。目前案例教學法已成為一種風靡全球、被認為是代表未來教育方向的成功教育模式。在國內該教學法也逐漸被廣大教師所接受，廣泛地應用于很多課程授課中，如市場營銷、企業管理、公關文秘、法律等，并被列入了很多高校的教學改革計劃之中。案例教學法主要有以下幾方面的優勢：
（一）案例教學能夠極大地激發學生學習的興趣，有效地調動學生學習的積極性，將“要我學”變成“我要學”。教育在本質上是對人本身的一種完善，是人從不完善走向文明、完善的過程。在這個過程中，教師要將學生看作是學習的主體，激發學獲取知識、掌握技能、提高思想的積極性與主動性。這種主動性與積極性發揮得好，教學效果就好；發揮得不好，教學效果就差。那么，如何才能在教學過程中有效地調動學生學習的主動性呢？首先要使學生端正學習態度，明確學習的重要性和必要性。然后在教學的過程中巧妙地運用適當的教學法，例如用案例引路，用事實傳道、授業、解惑，教學收益會比較高。比如在保險學的授課過程中講到人身保險的有關內容時，給學生提供一些涉及其自身利益的案例（人身意外傷害險案例、健康保險案例等），從而使學生于實例中切實感受到保險學教學不僅是課程學習的需要，也是他們日常生活的需要。這樣一來，這門課程的重要性與必要性便不言自明了。
（二）案例教學有助于培養學生分析問題、解決問題的能力。學生接受了教師的知識傳承之后，能夠具有分析問題、解決問題的能力，這是教學的基本目的之一，尤其是對于高職高專的學生而言。保險學是金融及保險專業的專業基礎課程，也是高職高專院校國際貿易專業的專業基礎課程。該課程主要介紹基本的保險理論、保險合同基本原則以及保險公司基本經營管理方法，是一門集方針與業務技術、理論與實踐相結合且實踐性很強的綜合性的應用課程。如果在授課過程中僅憑教師課堂上進行理論講解，運用“填鴨式”的教學方法是很難達到預期的教學目的的。而且，單純的講授使學生的大腦始終處于單調而緊張的狀態，容易產生枯燥感，更談不上學生思維能力的發展與提高。而通過實施案例教學法，學生會在教師的指引下充分調動大腦去思考，一方面要闡述和討論自己的分析判斷，同時又要傾聽他人的意見。這就給學生提供了表達自己意見和進行思維創造的機會，改變了單純進行保險條款講解的枯燥感和抽象感，將保險原理還原到實際生活中去。
（三）案例教學法可以及時反饋信息，促進教與學的雙向交流。案例教學是學生之間、學生與教師之間的多向信息交流方式，它改變了傳統教學中單向傳遞信息的方式，使學與教都處于教師、學生及案例所組成的全方位、多層次的體系之中。在案例教學中，學生通過具體的案例分析，可以充分表達自己的見解，并能得到教師的及時指導，深化和鞏固所學的知識；另一方面，教師通過學生在案例分析中提出的多角度的觀點可以發現教學中需要改進的地方，督促教師在今后的教學中考慮問題更全面、更細致。
二、案例教學法在保險學教學中的應用心得
隨著社會經濟的繁榮發展，各行各業對人才的衡量標準和人才價值觀念日益發生著變化，用人單位選擇人才時更看重應聘者的實踐經驗及技術應用能力。高等職業教育作為適應社會發展需求的以就業為導向的教育模式主要以培養社會建設應用型人才為目標，致力于高職學生實踐能力和創新能力的培養，因此在高職教育中開展實踐性教學的意義尤其重大。就保險學這門課程的教學而言，相應的實踐性教學主要是案例教學。保險學是一門理論與實踐結合緊密的課程，在教學過程中案例教學具有十分重要的地位。從學生接受的角度來講，如果教師只是介紹抽象出來的理論和既定的保險條款，而不是與實際應用聯系起來，會給人枯燥空泛的感覺，也不能充分調動學生的學習興趣。從促進學生能力發展的角度看，案例教學是學生了解現實問題的重要媒介，可以培養學生分析問題、解決問題能力，促進所學知識的靈活運用。如果能與討論、角色模擬等形式相結合，還可以進一步提高學生學習的主動性、創造性，取得更好的教學效果。要想使案例教學達到預期的效果，應該做好以下幾方面事情:
（一）案例選擇要適當。案例是案例教學的核心，案例的選編是案例教學的基礎和關鍵點。一般來說，選擇案例要考慮案例的典型性、真實性和分析價值等要求。案例中所涉及的知識應當是學生已經學過或即將學習的知識，這樣才能保證案例教學的順利進行，才能使學生達到溫故而知新的目的。比如在保險學的教學過程中保險合同是該課程研究的重點，涉及大量重要的基礎概念，并且保險合同內容貫穿整個教學過程。在講授這部分內容的時候先是給學生提供一些已經填寫好的保險合同（有規范的，也有不規范的），然后引導學生設身處地的考慮一下，如果自己是一個有風險防范意識的人，在同保險公司簽訂保險合同時，要考慮哪些方面的內容，讓學生提出他們的見解后，再引入話題:這個考慮過程看似簡單，其實里面包含了很多內容。因為保險雙方當事人所處的利益位置不同，簽訂合同時所關心的問題是不一樣的。而且，一份保險合同包括的內容很多，有保險合同的主體、客體以及保險條款等等。那么這些內容又包含了許多小的方面，這也正是保險合同這章所要學習的內容。這樣一來，學生對于該次課的學習興趣就一下子被激發起來了，學習過程中的積極性和主動性也就高了。
（二）正確處理理論教學與案例教學之間的關系。案例教學不是孤立存在的，理論教學是案例教學的基礎，而案例教學有利于加深對理論教學內容的理解。二者相輔相成，缺一不可。保險學不是完全的實驗課，它必須要先掌握一些基本的理論、概念和方法，然后進行實務性的學習。如在講述“保險的基本原則”一章時，有這樣一個案例:張某將其汽車投保了車輛損失險和第三者責任險。后該車墜崖落水。事故發生后，張某向保險公司索賠。保險公司經過現場查勘，按推定全損理賠。張某看到采購貨物的現金還在車內，就將殘車以一定的價格轉讓給王某，雙方約定：由王某負責打撈殘車，車內現金歸張某，殘車歸王某。殘車被打撈起來后張某和王某按約行事。保險公司知悉后，認為張某未經保險公司允許擅自處理此殘車是違法的，遂成糾紛。對于這個案例而言，一定是在相關概念都講授完備的基礎上，再組織案例分析。如果學生連最基本的概念，比如推定全損、損失補償原則的基本要求、物上代位的含義等都不理解的話，就很難對該案例作出一個合理的全面的判斷。成功的案例教學是在講解基本理論時，結合案例分析，引導學生明確地認識案例所涉及的知識點，把生動的案例與理論知識融為一體，鞏固學生學習的基本原理，激發學生的學習興趣，培養學生的思維能力。
（三）在教學過程中采用多樣的案例教學實施方式。案例教學的實施方式有很多具體的形式，比如課堂討論法和講解分析法等。在教學過程中針對不同的章節采用不同的方法。如在講授“企業和家庭財產保險”一章時，由于該章主要是關于財產保險的險種介紹，實務性較強，所以主要采用課堂討論、保單分析等形式授課，即在學完各類條款內容后，指導學生閱讀教材、參考老師給出的案例資料，開展課堂討論，加深對課程內容的理解。在講授“保險的基本原則”一章時，由于該章內容是保險基礎理論的核心部分，涉及大量重要的基礎概念，要學生一下子通過課堂上學習的理論知識對實際問題作出準確回答是比較困難的。所以就采用講解分析的方法。講到一種保險原則時，先把該原則的含義、基本內容、需注意的關鍵點講解清楚，然后引入相應的案例。在實際授課過程中，除講清案例的背景、經過、主要問題及解決方法以外，教師也可以采取提問的方式，引導學生進行一些討論。在案例教學法實施過程中教師和學生要形成一種良性的互動關系，教師要積極引導，學生也要發揮積極性、主動性，克服怕羞、怕說錯的心理，師生共同打造既嚴肅又活潑的學習氛圍。
三、關于運用案例教學法的思索
案例教學法由于其自身的優越性，在教學中發揮著越來越重要的作用。但是，要使案例教學取得預期的效果，在實際的授課過程中有些問題需要加以注意：
（一）在案例教學中，教師要把握好自己的定位。在不同的案例教學實施方式中，老師所發揮的作用是不同的。比如在使用講解分析法時，老師處于主導地位；而在課堂討論法中，老師要把表演的舞臺盡可能的放給學生。在教學過程中老師既要善于引導學生，又要注意傾聽學生的發言，也就是說一方面要避免出現“冷場”的現象，另一方面也要注意話題范圍不要過于寬泛，使課堂討論始終圍繞案例進行，以促使學生對知識的掌握和深化。
（二）若使案例教學取得預期的教學效果，教師充分的課前準備是必不可少的一個環節。在案例教學中教師具要準備案例，又要運用理論引導學生對案例進行分析和理解，有時也要積極參與到學生的討論中去。就保險學這門課程而言，就是要求任課教師要盡可能多地接觸一些保險業務實例。保險糾紛的處理很多情況下是涉及到法律的應用的，如果老師對保險實務的發展變化和相應的法律法規的更新都不能準確掌握的話，那么在組織案例教學的時候很容易陷入就事論事的誤區。
總而言之，案例教學是保險學講授的重要手段之一。在國外大學的財經類專業課程教學中，案例教學占有及其重要的位置。我們應借鑒先進的經驗，加大保險學案例教學的比重，提倡互動式案例教學，通過對各類典型案例的分析和講解，加深學生對基礎理論、專業理論的掌握及理論與實踐的結合運用，培養學生分析問題、解決問題的能力以及創新能力。
參考文獻:
[1]王先強，童本立.高等財經教育理論與實踐[M].杭州:浙江大學出版社，2003.
篇12
案例教學是通過對一些真實的、典型的實例講解、分析和討論,使學生掌握有關專業技能、知識和理論的教學方法和過程。其最早的雛形出現在古希臘、古羅馬時代，但直到1910年在美國哈佛大學的商學院和法學院才真正作為一種教學方法使用，后又被廣泛運用于管理學界。目前案例教學法已成為一種風靡全球、被認為是代表未來教育方向的成功教育模式。在國內該教學法也逐漸被廣大教師所接受，廣泛地應用于很多課程授課中,如市場營銷、企業管理、公關文秘、法律等，并被列入了很多高校的教學改革計劃之中。案例教學法主要有以下幾方面的優勢：
（一）案例教學能夠極大地激發學生學習的興趣，有效地調動學生學習的積極性，將“要我學”變成“我要學”。教育在本質上是對人本身的一種完善，是人從不完善走向文明、完善的過程。在這個過程中，教師要將學生看作是學習的主體，激發學獲取知識、掌握技能、提高思想的積極性與主動性。這種主動性與積極性發揮得好，教學效果就好；發揮得不好，教學效果就差。那么，如何才能在教學過程中有效地調動學生學習的主動性呢？首先要使學生端正學習態度，明確學習的重要性和必要性。然后在教學的過程中巧妙地運用適當的教學法，例如用案例引路，用事實傳道、授業、解惑，教學收益會比較高。比如在保險學的授課過程中講到人身保險的有關內容時，給學生提供一些涉及其自身利益的案例（人身意外傷害險案例、健康保險案例等），從而使學生于實例中切實感受到保險學教學不僅是課程學習的需要，也是他們日常生活的需要。這樣一來，這門課程的重要性與必要性便不言自明了。
（二）案例教學有助于培養學生分析問題、解決問題的能力。學生接受了教師的知識傳承之后，能夠具有分析問題、解決問題的能力，這是教學的基本目的之一，尤其是對于高職高專的學生而言。保險學是金融及保險專業的專業基礎課程，也是高職高專院校國際貿易專業的專業基礎課程。該課程主要介紹基本的保險理論、保險合同基本原則以及保險公司基本經營管理方法，是一門集方針與業務技術、理論與實踐相結合且實踐性很強的綜合性的應用課程。如果在授課過程中僅憑教師課堂上進行理論講解，運用“填鴨式”的教學方法是很難達到預期的教學目的的。而且，單純的講授使學生的大腦始終處于單調而緊張的狀態，容易產生枯燥感，更談不上學生思維能力的發展與提高。而通過實施案例教學法，學生會在教師的指引下充分調動大腦去思考，一方面要闡述和討論自己的分析判斷，同時又要傾聽他人的意見。這就給學生提供了表達自己意見和進行思維創造的機會，改變了單純進行保險條款講解的枯燥感和抽象感，將保險原理還原到實際生活中去。
（三）案例教學法可以及時反饋信息，促進教與學的雙向交流。案例教學是學生之間、學生與教師之間的多向信息交流方式，它改變了傳統教學中單向傳遞信息的方式，使學與教都處于教師、學生及案例所組成的全方位、多層次的體系之中。在案例教學中，學生通過具體的案例分析，可以充分表達自己的見解，并能得到教師的及時指導，深化和鞏固所學的知識；另一方面，教師通過學生在案例分析中提出的多角度的觀點可以發現教學中需要改進的地方，督促教師在今后的教學中考慮問題更全面、更細致。
二、案例教學法在保險學教學中的應用心得
隨著社會經濟的繁榮發展，各行各業對人才的衡量標準和人才價值觀念日益發生著變化，用人單位選擇人才時更看重應聘者的實踐經驗及技術應用能力。高等職業教育作為適應社會發展需求的以就業為導向的教育模式主要以培養社會建設應用型人才為目標，致力于高職學生實踐能力和創新能力的培養，因此在高職教育中開展實踐性教學的意義尤其重大。就保險學這門課程的教學而言，相應的實踐性教學主要是案例教學。保險學是一門理論與實踐結合緊密的課程，在教學過程中案例教學具有十分重要的地位。從學生接受的角度來講，如果教師只是介紹抽象出來的理論和既定的保險條款，而不是與實際應用聯系起來，會給人枯燥空泛的感覺，也不能充分調動學生的學習興趣。從促進學生能力發展的角度看，案例教學是學生了解現實問題的重要媒介，可以培養學生分析問題、解決問題能力，促進所學知識的靈活運用。如果能與討論、角色模擬等形式相結合，還可以進一步提高學生學習的主動性、創造性，取得更好的教學效果。要想使案例教學達到預期的效果，應該做好以下幾方面事情:
（一）案例選擇要適當。案例是案例教學的核心，案例的選編是案例教學的基礎和關鍵點。一般來說，選擇案例要考慮案例的典型性、真實性和分析價值等要求。案例中所涉及的知識應當是學生已經學過或即將學習的知識，這樣才能保證案例教學的順利進行，才能使學生達到溫故而知新的目的。比如在保險學的教學過程中保險合同是該課程研究的重點,涉及大量重要的基礎概念，并且保險合同內容貫穿整個教學過程。在講授這部分內容的時候先是給學生提供一些已經填寫好的保險合同（有規范的，也有不規范的），然后引導學生設身處地的考慮一下，如果自己是一個有風險防范意識的人，在同保險公司簽訂保險合同時，要考慮哪些方面的內容，讓學生提出他們的見解后,再引入話題:這個考慮過程看似簡單,其實里面包含了很多內容。因為保險雙方當事人所處的利益位置不同,簽訂合同時所關心的問題是不一樣的。而且，一份保險合同包括的內容很多，有保險合同的主體、客體以及保險條款等等。那么這些內容又包含了許多小的方面，這也正是保險合同這章所要學習的內容。這樣一來，學生對于該次課的學習興趣就一下子被激發起來了，學習過程中的積極性和主動性也就高了。
（二）正確處理理論教學與案例教學之間的關系。案例教學不是孤立存在的，理論教學是案例教學的基礎，而案例教學有利于加深對理論教學內容的理解。二者相輔相成，缺一不可。保險學不是完全的實驗課，它必須要先掌握一些基本的理論、概念和方法，然后進行實務性的學習。如在講述“保險的基本原則”一章時,有這樣一個案例:張某將其汽車投保了車輛損失險和第三者責任險。后該車墜崖落水。事故發生后，張某向保險公司索賠。保險公司經過現場查勘，按推定全損理賠。張某看到采購貨物的現金還在車內，就將殘車以一定的價格轉讓給王某，雙方約定：由王某負責打撈殘車，車內現金歸張某，殘車歸王某。殘車被打撈起來后張某和王某按約行事。保險公司知悉后，認為張某未經保險公司允許擅自處理此殘車是違法的，遂成糾紛。對于這個案例而言，一定是在相關概念都講授完備的基礎上，再組織案例分析。如果學生連最基本的概念，比如推定全損、損失補償原則的基本要求、物上代位的含義等都不理解的話，就很難對該案例作出一個合理的全面的判斷。
成功的案例教學是在講解基本理論時，結合案例分析，引導學生明確地認識案例所涉及的知識點，把生動的案例與理論知識融為一體，鞏固學生學習的基本原理，激發學生的學習興趣培養學生的思維能力。
（三）在教學過程中采用多樣的案例教學實施方式。案例教學的實施方式有很多具體的形式，比如課堂討論法和講解分析法等。在教學過程中針對不同的章節采用不同的方法。如在講授“企業和家庭財產保險”一章時,由于該章主要是關于財產保險的險種介紹,實務性較強，所以主要采用課堂討論、保單分析等形式授課,即在學完各類條款內容后,指導學生閱讀教材、參考老師給出的案例資料,開展課堂討論，加深對課程內容的理解。在講授“保險的基本原則”一章時,由于該章內容是保險基礎理論的核心部分，涉及大量重要的基礎概念，要學生一下子通過課堂上學習的理論知識對實際問題作出準確回答是比較困難的。所以就采用講解分析的方法。講到一種保險原則時,先把該原則的含義、基本內容、需注意的關鍵點講解清楚，然后引入相應的案例。在實際授課過程中,除講清案例的背景、經過、主要問題及解決方法以外，教師也可以采取提問的方式，引導學生進行一些討論。在案例教學法實施過程中教師和學生要形成一種良性的互動關系，教師要積極引導，學生也要發揮積極性、主動性，克服怕羞、怕說錯的心理，師生共同打造既嚴肅又活潑的學習氛圍。
三、關于運用案例教學法的思索
案例教學法由于其自身的優越性，在教學中發揮著越來越重要的作用。但是，要使案例教學取得預期的效果，在實際的授課過程中有些問題需要加以注意：
（一）在案例教學中，教師要把握好自己的定位。在不同的案例教學實施方式中，老師所發揮的作用是不同的。比如在使用講解分析法時，老師處于主導地位；而在課堂討論法中，老師要把表演的舞臺盡可能的放給學生。在教學過程中老師既要善于引導學生，又要注意傾聽學生的發言，也就是說一方面要避免出現“冷場”的現象，另一方面也要注意話題范圍不要過于寬泛，使課堂討論始終圍繞案例進行，以促使學生對知識的掌握和深化。
（二）若使案例教學取得預期的教學效果,教師充分的課前準備是必不可少的一個環節。在案例教學中教師具要準備案例，又要運用理論引導學生對案例進行分析和理解，有時也要積極參與到學生的討論中去。就保險學這門課程而言，就是要求任課教師要盡可能多地接觸一些保險業務實例。保險糾紛的處理很多情況下是涉及到法律的應用的，如果老師對保險實務的發展變化和相應的法律法規的更新都不能準確掌握的話，那么在組織案例教學的時候很容易陷入就事論事的誤區。
總而言之，案例教學是保險學講授的重要手段之一。在國外大學的財經類專業課程教學中,案例教學占有及其重要的位置。我們應借鑒先進的經驗,加大保險學案例教學的比重，提倡互動式案例教學，通過對各類典型案例的分析和講解,加深學生對基礎理論、專業理論的掌握及理論與實踐的結合運用，培養學生分析問題、解決問題的能力以及創新能力。
參考文獻
[1]王先強,童本立.高等財經教育理論與實踐[M].杭州:浙江大學出版社,2003.
篇13
財務共享服務中心是一種新的企業集中式管理模式，即將企業各種財務流程集中在一個特定的地點和平臺來完成，通常包括財務應付、應收、總賬、固定資產等等的處理。目的是通過一種有效的運作模式來解決大型集團公司財務職能建設中的重復投入和效率低下的弊端。從操作層面而言，財務共享服務是通過將易于標準化的財務業務進行流程再造與標準化，并由共享服務中心統一對其進行處理，達到降低成本、提升客戶滿意度、改進服務質量、提升業務處理效率目的的作業管理模式。
二、財務共享服務中心優勢
與傳統的企業財務管理模式不同，財務共享服務中心的優勢在于其規模效應下的成本降低、財務管理水平及效率提高和企業核心競爭力上升。具體表現為：
1.運作成本降低，工作效率提高。財務共享服務中心對業務流程進行標準化管理，消除了多余的協調和重復性作業，每項業務的工作時長降低，有效地提高了工作效率，間接地降低了成本。同時，在企業整體業務量保持不變的情況下，運用財務共享信息平臺，可以減少財務人員和中間管理層的數量，降低了企業的人工成本。通過資源整合，財務共享服務中心將對資源進行更有效的分配，避免了在傳統的分散處理模式下資源閑置的現象。根據埃森哲公司（Accenture）在歐洲的調查，30多家在歐洲建立“財務共享服務中心”的跨國公司平均降低了30%的財務運作成本。
2.財務管理水平與執行力提高。財務共享服務中心在執行集團的相關制度、業務流程、核算口徑等方面更加客觀、規范，不同子公司的財務信息更具有可比性，通過建立財務共享服務中心，可以對所有子公司采用統一的業務流程和業務標準，廢除繁冗的步驟和流程。同時，財務共享服務中心擁有相關子公司財務數據和財務指標，并具有一定的流程審批權限，可以實時地對各子公司進行數據整合，出具相關財務報表，進行異地實時管理。
3.提升核心競爭力，降低運營風險。由于子公司的財務信息統一由財務共享服務中心處理，可以使企業的管理人員從繁雜的非核心業務工作中解放出來，將更多精力集中在公司的核心業務上，從而更好的為公司創造價值，由于財務共享中心匯聚更多高素質財務管理方面的專業人員，對國家相關法規政策理解更到位，更能防御監管風險。
4.強化集團管控，落實力度更強。在分散式財務管理模式下，各子公司財務管理政策“本地化”現象嚴重，集團的財務決策在執行過程難以有效貫徹執行。而在實施財務共享后，所有子公司的業務處理對集團徹底透明，同時，共享服務中心以其高度的執行力和標準的財務流程有效地提升了集團財務管控力度，更能落實集團相關措施的執行，加速集團整體戰略的實現。
當然，建立財務共享中心也有不利之處，包括人員更替率的提高、稅務風險加大、財務與業務部門的分隔。把分散的財務部門重新整合，必然帶來人員流失和安置，這一點恐怕難以規避；而將財務部縮至統一中心地點，則會使財務的觸角同時回縮，進而與業務部門間產生溝通問題，這點則可以在交流渠道、頻率上設法改進。
三、保險集團建立財務共享服務中心的條件
較其它的集團企業相比，保險集團經過這幾年的信息化建設和財務集中管理推行，基本上具備建立財務共享服務中心的條件。一是組織結構規?；?，保險公司的層級一般是在總公司下設省級分公司、中心支公司、營銷服務部等機構，分支機構眾多，遍布全國；二是業務類型規范化，保險公司經營相對單一，且同一集團也要分業經營，人壽險和財產險分開，有些集團還將健康險和養老險分出來，管理更細化，但業務達已成一定的規模；三是財務制度標準化，保險公司分支機構的財務事務基本上能夠按統一的規則和流程處理，可復制可批量處理；四是財務人員集中化，目前大部分的保險總公司已集中了部分財務管理事務，日常核算等事務也集中到了省級分公司財務部處理，并要求進一步強化分支機構管控；五是財務管理流程化，保險公司對風險管理的要求較高，且追求流程的科學、標準化以及制度的強力執行；六是財務管理網絡化，保險公司有較成熟的信息網絡技術系統支持，且目前部分業務集中到總公司管理，這樣為財務共享服務中心的建立儲備了一些基本的條件。
四、保險集團公司如何建立財務共享服務中心
財務共享服務中心模式有效運行需要強大的信息系統、充足的人才支持和完善的財務制度作為支撐。
1.整合信息系統資源，加強安全性建設。財務共享服務中心模式下，遠程財務流程需要建立強大的網絡系統，需要強大的企業信息系統IT平臺。保險公司的系統較多，包括核心業務系統、管理會計系統、資金管理系統、預算系統、費用控制系統、OA系統、稽核系統等，但部分還沒有實現各信息系統的對接及業務集成和數據共享。只有通過全面信息化建設，加強粘合性及安全性建設，才能為財務共享中心的建立提供強大的支持。但由于信息系統源于不同的供應商或即使是同一供應商由于開發時間不同，沒有辦法做一個非常標準和無縫的數據傳輸和接口，如何整合這些系統資源，成為重中之重。共享服務的模式是在信息技術支持下的管理變革，只有利用現代的IT技術，才能使企業集團的財務共享服務真正落到實處。
2.培訓引進并舉，提供人力支持。共享服務中心作為一類企業內包中心，首先，財務共享中心支持集團型企業流程運作的功能定位要求，服務于共享中心的工作人員既要深刻了解該集團型企業所在行業的運轉模式，又要通曉大型集團企業內部復雜的管理運作流程；其次，財務共享中心專注于提供財務會計專業模塊服務的特征決定，服務于共享中心的工作人員既要具備專業的相關財務知識儲備，又要熟練掌握企業的管理信息化操作系統。 集團要通過有計劃、系統地培訓儲備和廣納人才，保證共享中心的人員素質達到運作要求。
3.梳理標準流程，確保規范操作。財務共享服務中心對報賬流程、審批權限、財務會計檔案管理、報賬工作考核辦法等方面需要明確規定，確保有章可循，規范操作。規范財務作業標準與流程，通過有效整合，最好把制度政策配套起來切入到系統中去，保證前端業務部門按照制度和政策去運營，通過IT平臺來做到事前提示、事中控制、事后評價，強化內部控制、降低風險、提高效率，實現協同業務、集中管理，并根據外部環境和內部管理的需要不斷完善與改進。
五、結束語
由于財務共享服務中心解決了集團企業所面臨的共同問題，在為集團企業提高效率、優化運營的同時，讓子公司專注于核心業務的拓展。近年來，保險集團在業務上調結構提高品質的同時，管理上在如何去做統一運營、集中作業和后援中心等內部資源合理配置方面做了大量工作，目的是提升保險公司對客戶的服務和全面管理。財務管理只有把工作重心轉到高價值的決策支持上來，才能更好實現財務職能，滿足企業戰略、組織的需要，使企業價值最大化。
