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篇1
第三條本條例所稱企業國有資產，是指國家對企業各種形式的投資和投資所形成的權益，以及依法認定為國家所有的其他權益。
第四條企業國有資產屬于國家所有。國家實行由國務院和地方人民政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權益，權利、義務和責任相統一，管資產和管人、管事相結合的國有資產管理體制。
第五條國務院代表國家對關系國民經濟命脈和國家安全的大型國有及國有控股、國有參股企業，重要基礎設施和重要自然資源等領域的國有及國有控股、國有參股企業，履行出資人職責。國務院履行出資人職責的企業，由國務院確定、公布。
省、自治區、直轄市人民政府和設區的市、自治州級人民政府分別代表國家對由國務院履行出資人職責以外的國有及國有控股、國有參股企業，履行出資人職責。其中，省、自治區、直轄市人民政府履行出資人職責的國有及國有控股、國有參股企業，由省、自治區、直轄市人民政府確定、公布，并報國務院國有資產監督管理機構備案；其他由設區的市、自治州級人民政府履行出資人職責的國有及國有控股、國有參股企業，由設區的市、自治州級人民政府確定、公布，并報省、自治區、直轄市人民政府國有資產監督管理機構備案。
國務院，省、自治區、直轄市人民政府，設區的市、自治州級人民政府履行出資人職責的企業，以下統稱所出資企業。
第六條國務院，省、自治區、直轄市人民政府，設區的市、自治州級人民政府，分別設立國有資產監督管理機構。國有資產監督管理機構根據授權，依法履行出資人職責，依法對企業國有資產進行監督管理。
企業國有資產較少的設區的市、自治州，經省、自治區、直轄市人民政府批準，可以不單獨設立國有資產監督管理機構。
第七條各級人民政府應當嚴格執行國有資產管理法律、法規，堅持政府的社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開，堅持政企分開，實行所有權與經營權分離。
有資產監督管理機構不行使政府的社會公共管理職能，政府其他機構、部門不履行企業國有資產出資人職責。
第八條國有資產監督管理機構應當依照本條例和其他有關法律、行政法規的規定，建立健全內部監督制度，嚴格執行法律、行政法規。
第九條發生戰爭、嚴重自然災害或者其他重大、緊急情況時，國家可以依法統一調用、處置企業國有資產。
第十條所出資企業及其投資設立的企業，享有有關法律、行政法規規定的企業經營自。
國有資產監督管理機構應當支持企業依法自主經營，除履行出資人職責以外，不得干預企業的生產經營活動。
第十一條所出資企業應當努力提高經濟效益，對其經營管理的企業國有資產承擔保值增值責任。
所出資企業應當接受國有資產監督管理機構依法實施的監督管理，不得損害企業國有資產所有者和其他出資人的合法權益。
第二章國有資產監督管理機構
第十二條國務院國有資產監督管理機構是代表國務院履行出資人職責、負責監督管理企業國有資產的直屬特設機構。
省、自治區、直轄市人民政府國有資產監督管理機構，設區的市、自治州級人民政府國有資產監督管理機構是代表本級政府履行出資人職責、負責監督管理企業國有資產的直屬特設機構。
上級政府國有資產監督管理機構依法對下級政府的國有資產監督管理工作進行指導和監督。
第十三條國有資產監督管理機構的主要職責是：
(一)依照《中華人民共和國公司法》等法律、法規，對所出資企業履行出資人職責，維護所有者權益；
(二)指導推進國有及國有控股企業的改革和重組；
(三)依照規定向所出資企業派出監事會；
(四)依照法定程序對所出資企業的企業負責人進行任免、考核，并根據考核結果對其進行獎懲；
(五)通過統計、稽核等方式對企業國有資產的保值增值情況進行監管；
(六)履行出資人的其他職責和承辦本級政府交辦的其他事項。
國務院國有資產監督管理機構除前款規定職責外，可以制定企業國有資產監督管理的規章、制度。
第十四條國有資產監督管理機構的主要義務是：
(一)推進國有資產合理流動和優化配置，推動國有經濟布局和結構的調整；
(二)保持和提高關系國民經濟命脈和國家安全領域國有經濟的控制力和競爭力，提高國有經濟的整體素質；
(三)探索有效的企業國有資產經營體制和方式，加強企業國有資產監督管理工作，促進企業國有資產保值增值，防止企業國有資產流失；
(四)指導和促進國有及國有控股企業建立現代企業制度，完善法人治理結構，推進管理現代化；
(五)尊重、維護國有及國有控股企業經營自，依法維護企業合法權益，促進企業依法經營管理，增強企業競爭力；
(六)指導和協調解決國有及國有控股企業改革與發展中的困難和問題。
第十五條國有資產監督管理機構應當向本級政府報告企業國有資產監督管理工作、國有資產保值增值狀況和其他重大事項。
第三章企業負責人管理
第十六條國有資產監督管理機構應當建立健全適應現代企業制度要求的企業負責人的選用機制和激勵約束機制。
第十七條國有資產監督管理機構依照有關規定，任免或者建議任免所出資企業的企業負責人：
(一)任免國有獨資企業的總經理、副總經理、總會計師及其他企業負責人；
(二)任免國有獨資公司的董事長、副董事長、董事，并向其提出總經理、副總經理、總會計師等的任免建議；
(三)依照公司章程，提出向國有控股的公司派出的董事、監事人選，推薦國有控股的公司的董事長、副董事長和監事會主席人選，并向其提出總經理、副總經理、總會計師人選的建議；
(四)依照公司章程，提出向國有參股的公司派出的董事、監事人選。
國務院，省、自治區、直轄市人民政府，設區的市、自治州級人民政府，對所出資企業的企業負責人的任免另有規定的，按照有關規定執行。
第十八條國有資產監督管理機構應當建立企業負責人經營業績考核制度，與其任命的企業負責人簽訂業績合同，根據業績合同對企業負責人進行年度考核和任期考核。
第十九條國有資產監督管理機構應當依照有關規定，確定所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司的企業負責人的薪酬；依據考核結果，決定其向所出資企業派出的企業負責人的獎懲。
第四章企業重大事項管理
第二十條國有資產監督管理機構負責指導國有及國有控股企業建立現代企業制度，審核批準其所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司的重組、股份制改造方案和所出資企業中的國有獨資公司的章程。
第二十一條國有資產監督管理機構依照法定程序決定其所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司的分立、合并、破產、解散、增減資本、發行公司債券等重大事項。其中，重要的國有獨資企業、國有獨資公司分立、合并、破產、解散的，應當由國有資產監督管理機構審核后，報本級人民政府批準。
國有資產監督管理機構依照法定程序審核、決定國防科技工業領域其所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司的有關重大事項時，按照國家有關法律、規定執行。
第二十二條國有資產監督管理機構依照公司法的規定，派出股東代表、董事，參加國有控股的公司、國有參股的公司的股東會、董事會。
國有控股的公司、國有參股的公司的股東會、董事會決定公司的分立、合并、破產、解散、增減資本、發行公司債券、任免企業負責人等重大事項時，國有資產監督管理機構派出的股東代表、董事，應當按照國有資產監督管理機構的指示發表意見、行使表決權。
國有資產監督管理機構派出的股東代表、董事，應當將其履行職責的有關情況及時向國有資產監督管理機構報告。
第二十三條國有資產監督管理機構決定其所出資企業的國有股權轉讓。其中，轉讓全部國有股權或者轉讓部分國有股權致使國家不再擁有控股地位的，報本級人民政府批準。
第二十四條所出資企業投資設立的重要子企業的重大事項，需由所出資企業報國有資產監督管理機構批準的，管理辦法由國務院國有資產監督管理機構另行制定，報國務院批準。
第二十五條國有資產監督管理機構依照國家有關規定組織協調所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司的兼并破產工作，并配合有關部門做好企業下崗職工安置等工作。
第二十六條國有資產監督管理機構依照國家有關規定擬訂所出資企業收入分配制度改革的指導意見，調控所出資企業工資分配的總體水平。
第二十七條所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司經國務院批準，可以作為國務院規定的投資公司、控股公司，享有公司法第十二條規定的權利；可以作為國家授權投資的機構，享有公司法第二十條規定的權利。
第二十八條國有資產監督管理機構可以對所出資企業中具備條件的國有獨資企業、國有獨資公司進行國有資產授權經營。
被授權的國有獨資企業、國有獨資公司對其全資、控股、參股企業中國家投資形成的國有資產依法進行經營、管理和監督。
第二十九條被授權的國有獨資企業、國有獨資公司應當建立和完善規范的現代企業制度，并承擔企業國有資產的保值增值責任。
第五章企業國有資產管理
第三十條國有資產監督管理機構依照國家有關規定，負責企業國有資產的產權界定、產權登記、資產評估監管、清產核資、資產統計、綜合評價等基礎管理工作。
國有資產監督管理機構協調其所出資企業之間的企業國有資產產權糾紛。
第三十一條國有資產監督管理機構應當建立企業國有資產產權交易監督管理制度，加強企業國有資產產權交易的監督管理，促進企業國有資產的合理流動，防止企業國有資產流失。
第三十二條國有資產監督管理機構對其所出資企業的企業國有資產收益依法履行出資人職責；對其所出資企業的重大投融資規劃、發展戰略和規劃，依照國家發展規劃和產業政策履行出資人職責。
第三十三條所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司的重大資產處置，需由國有資產監督管理機構批準的，依照有關規定執行。
第六章企業國有資產監督
第三十四條國務院國有資產監督管理機構代表國務院向其所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司派出監事會。監事會的組成、職權、行為規范等，依照《國有企業監事會暫行條例》的規定執行。
地方人民政府國有資產監督管理機構代表本級人民政府向其所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司派出監事會，參照《國有企業監事會暫行條例》的規定執行。
第三十五條國有資產監督管理機構依法對所出資企業財務進行監督，建立和完善國有資產保值增值指標體系，維護國有資產出資人的權益。
第三十六條國有及國有控股企業應當加強內部監督和風險控制，依照國家有關規定建立健全財務、審計、企業法律顧問和職工民主監督等制度。
第三十七條所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司應當按照規定定期向國有資產監督管理機構報告財務狀況、生產經營狀況和國有資產保值增值狀況。
第七章法律責任
第三十八條國有資產監督管理機構不按規定任免或者建議任免所出資企業的企業負責人，或者違法干預所出資企業的生產經營活動，侵犯其合法權益，造成企業國有資產損失或者其他嚴重后果的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
篇2
（三）堅持以“三個一批”為主線，加快推進國企改革改制。一是出臺了加快企業改革改制政策。研究制定了《深化企業國有產權改革指導意見》、《關于企業市屬國有產權改革若干問題的意見（試行）》。規范了改革程序，有效化解了制約改革改制的許多矛盾和問題，有力地推動了企業改革的順利進行。二是派駐幫助企業改革改制指導組，加大改革攻堅力度。從全市抽調155名機關干部組成40個幫助企業改革改制指導組，派駐到特困企業指導改革改制工作。三是將89戶企業移交縣區管理，分級推進改革。截至目前，89戶企業已完成改制17戶，年底前還能再完成15戶。四是組建濟南市投資控股有限公司，搭建三個平臺。將39戶中小型國有（集體）企業授權其管理，形成了國資委監管、投資控股公司運營的國有資產監督管理體制。
（四）堅持以人為本，努力維護企業穩定。一是努力做好穩定工作。截至今年9月底，市國資委共接待各類上訪808起、13587人次，其中集體訪314起、12930人次。處理來信195件。先后化解各類矛盾糾紛等不穩定因素197起，預防142起。二是加大資金支持力度。*4年9月至*5年10月，累計向困難企業支付改革成本缺口和幫扶救助資金32111萬元。
篇3
1 國有資產監督管理系統的設計要點
1.1 設計思路
為了對國有資產進行全方位、系統化的管理，利用計算機網絡及相關軟件構建相對完善的監管系統，以此來實現對監督管理企業聯網發送數據信息，從而實現對其國有資產進行追蹤管理的目的。本文所設計的系統可以對監管企業的國有資產提供數據查詢、檢索、匯總、統計等功能，根據相關的數據信息自動生成統計報表，由此不僅為監督管理工作的有序開展提供了強有力的支撐，而且還為決策提供了翔實、準確、可靠的依據。
1.2 系統的框架結構
在對系統進行設計的過程中，選用了當前較為流行且非常完善的B/S架構中的J2EE平臺，該平臺是一個基于Java技術的企業應用系統開發規范。整個系統由以下5個層次組成，分別為表示層、Web層、業務邏輯層、數據持久層和數據庫服務層。
1.2.1 表示層
該層是由JSP頁面組成，主要包括登錄、維護以及操作等頁面。
1.2.2 Web層
該層采用的是MVC模式當中的STRUTS架構，具體包括STRUTS動作、STRUTS表單、STRUTS主控程序等。
1.2.3 業務邏輯層
該層由多個模塊組合而成，如編碼管理、系統維護、決策管理、財務管理、報表管理、綜合統計等等。
1.2.4 數據持久層
該層是由若干個持久化對象所組成，其主要是在Hibernate的管理下，來實現對數據庫的訪問。
1.2.5 數據庫服務層
該層采用的是MySQL數據庫，以此來實現對持久化數據的存儲，主要包括以下數據：國有資產數據、財務數據以及權限數據等等。
1.3 數據庫設計
在本系統的設計中，由于選用了較為成熟的J2EE平臺，所以數據庫的設計成為整個系統設計的關鍵環節。通過對一些數據庫進行比選之后，決定采用MySQL作為系統數據庫。該數據具有體積小、運行速度快、開放源碼、成本低等特點，其在一些中小型網站中的應用較為廣泛，由于MySQL數據庫所具備的開源性特點，使得用戶不需要支付費用便可對其進行使用，通常只需要從互聯網上下載即可，并按照自己的使用需求對其進行修改。
1.3.1 概念設計
這里所指的概念是對用戶使用要求的具體描述，以數據為基礎，構建抽象的概念數據模型，該模型能夠反映出信息的關系以及對信息的各種要求，如存儲、查詢、加工等。
1.3.2 邏輯設計
它是對概念設計的延伸，即將概念設計階段獲得的數據模型轉換為關系模式。
1.3.3 物理設計
這是整個數據庫設計的關鍵環節，具體是指對數據在內存中進行合理的安排，可以通過對索引及緩沖區的設計來實現。如果采用外部存儲設備，則需要設置數據的訪問方式及數據庫表。本系統中的數據庫表包括資產信息表、借用信息表、資產變更記錄表、用戶信息表、部門表、人員信息表、管理員信息表、企業編碼表、國有資產編碼表、通用編碼表、數據字典表等。
1.3.4 安全設計
由于本文所設計的系統是對國有資產進行監督管理，其中大部分數據信息都非常重要，一旦丟失或泄露會造成嚴重的后果，所以在數據庫設計時，必須對安全設計予以重視。為對數據信息進行全方位的保護，系統在程序設計上對數據的保密和安全進行了充分考慮，并設置了三級用戶，分別為普通、授權和系統管理員，不同的用戶使用權限不同。系統管理員可以對系統的全部功能進行使用，授權用戶只能使用部分功能，普通用戶則只能進行瀏覽、查詢等基本操作，不具備刪除、修改等權限。為了進一步提升數據庫的安全性能，在設計時，采用了故障自動恢復技術，如果系統發生掉電故障，只需要進行重啟，數據庫便可自動恢復進程。
1.4 界面設計
在本系統的設計中，界面是較為重要的環節，其設計與系統的使用密切相關，如果界面設計得不合理，則會影響系統的使用性。鑒于此，在界面設計時，應把握以下要點：操作界面可以圖形化為主，相關術語要符合用戶的使用要求，盡可能做到簡便；用戶界面要一致，菜單的形式要相同或相似，并在各個層次和界面上提供詳細的幫助功能。
2 國有資產監督管理系統關鍵功能模塊的實現
2.1 權限管理模塊的實現
該模塊的主要作用是對用戶、角色及權限這三者之間的關系進行處理，用戶是整個系統的使用者，所有的系統用戶都擁有賬號和密碼，這是用戶的基本屬性；角色則是按照用戶的職位及其所負責的工作任務，對用戶進行的具體分類；如普通用戶、授權用戶、系統管理員等；權限是系統的所有權限信息，可將之分為多種類型。不同的用戶其自身的角色不同，據此授予其不同權限，便實現了權限管理的目的。
2.2 報表數據存儲的實現
對報表數據采用了分割式的設計思路，該設計思路與系統數據庫的設計思路相類似，通過VOReport、VODataInof、VODPIValue這三個對象來實現報表數據的存儲。其中VOReport可以使用相關的屬性對唯一的標識、報表類型、報表標題及表中的信息進行存儲，同時還能對報表中對應的數據進行存儲，這里所指的對應數據即VODataInof對象。VODataInof的存儲與VOReport的存儲較為相似，它可以借助相關屬性對多個配對值進行存儲，這里所指的配對值即VODPIValue對象。而VODPIValue對象則能夠對表格中的信息進行保存，利用VOReport便可對數據表中的全部信息進行存儲。從上述的存儲過程上看，三個對象之間具有一定的邏輯關系，這給數據存儲的實現提供了方便，不僅如此，VOReport中還包含了一些附加信息，所以在實現的過程中，可以按照模板文件對附加信息進行初始化賦值。
2.3 報表對象的實現
本系統中，報表對象的實現采用的是三層繼承的方式，其經過抽象之后的基本類型是Report，財務報表FiReport，它是對Report的繼承，具體的財務類報表則都繼承FiReport。報表對象的處理方式為面向數據，并以數據的最終值作為對象進行數據傳輸。報表對象的數據操作可以通過DP PDate來實現，由于報表對象的構造函數接受唯一的標識屬性，所以可借助PDate來操作報表中的數據，如添加、刪除、修改等等。對于財務報表而言，與之相關的數據較多，大概在百余條左右，若是以遍歷的方式進行查找，則需要對數據庫進行多次訪問，由此會導致系統的性能及效率下降，為使查找更加快速，且不影響系統運行，可以利用哈西表來實現。
3 結論
綜上所述，國有資產的監督管理是一項較為復雜且系統的工作，在當前的新形勢下，為進一步提升監管效率和水平，應當在工作過程中合理運用監管系統，通過監管系統的運用，除了能夠使業務環節的工作流程得以簡化之外，還能有效減少主觀的不利因素，為管理決策提供更加及時、準確的依據。
參 考 文 獻
[1] 曹學禮.大連市金州新區國有資產管理信息系統的設計與實現[D].電子科技大學，2015.
[2] 李儉.上海市普陀區國有型資產管理信息系統設計與實現[D].華東師范大學，2013.
篇4
在未完成改制的75戶企業中，工業企業44戶，流通企業31戶；正在破產（含法律程序終結，職工正在安置）的19戶，正在改制的15戶，未改制的41戶；共有職工37889人，其中，在職職工25922人，離退休職工11967人。這些企業改革面臨著較大難題：一是資產負債率高。75戶企業占地2994畝，資產賬面總值137505萬元，總負債170899萬元，資產負債率124%；二是生產經營非常困難。正常生產經營的僅占10%左右，停產企業占60%，半停產占30%；三是拖欠職工費用和職工安置費用數額巨大。據初步統計和測算，欠發職工工資21558萬元，欠交養老保險金29440萬元，欠發職工生活費15094萬元，欠職工集資款3437萬元，欠退休人員醫保費4664萬元，欠職工醫藥費2367萬元，合計76590萬元，預計職工安置費75426萬元，共需資金152016萬元。
從市屬44家工業企業情況看，國有企業32家，集體企業12家；正在改制的8家，正在破產的15家，未改制的21家；企業資產總額116274萬元，總負債138418萬元，資產負債率119%；共有職工34120人，其中離退休職工10989人；企業欠退休人員醫保費4423萬元，欠發職工工資18802萬元，欠職工集資款2779萬元，欠養老保險金27150萬元，欠職工醫藥費2131萬元，欠發職工生活費13462萬元，共計68765萬元，預計職工安置費66960萬元，共需資金135725萬元。
從正在進行破產的19家企業看，共有職工17299人，預計資產和土地可變現64835.38萬元，職工安置費和各種費用共需83104.38萬元，缺口達18269萬元。
二、加快市屬企業改革步伐勢在必行
市屬企業特別是市屬工業企業的生產經營現狀，與市委、市政府提出的工業立市、工業突破戰略非常不適應，必須痛下決心，采取堅決措施深化改革，才可能逐步做大做強。
1、不改革就沒有出路。社會主義市場經濟體制確立之后，技術先進、人員精干、資本雄厚、競爭力強的各類新興企業不斷涌現，并發展壯大，而市屬企業固有的設備陳舊、人員多、負債重、產品落后、效益低下、競爭力弱的潛在問題越來越凸顯出來，在激烈的市場競爭中生產經營不斷萎縮。我市44家市屬工業企業中，生產經營正常的只有5戶企業，整體經營慘淡，效益低微，生存困難，步履維艱；半停產企業，不是時停時開，就是靠租賃過日子，生產難以為繼，正在走向停產和破產的境地；已經停產的企業，多數靠變賣設備和出租門市、房產維持發放部分生活費。從整體上看，未完成改制企業已不堪重負，生存和發展的空間越來越小，不改革非垮掉不可。
2、改革越早越有利。早改革，正常生產經營的企業能夠輕裝上陣，提高生產效率和效益水平，與其他各類企業站在同一起跑線上競爭，實現做大做強和國有資產保值增值；半停產企業可以減輕人員和債務負擔，逐步搞活；停產企業可以盡快變現資產和土地安置職工，并利用品牌、產品、資產優勢實現部分搞活，為資源再利用創造條件。并且，早改革能夠有效地降低改革成本。據市中級法院2005年對20戶正在破產企業統計，拖延一年就需增加破產成本2142萬元。預計上述44家工業企業，每拖一年，職工相關費用就增加1.5億元，國有資產減值5000萬元，政府支付的改革成本越拖越高，職工安置越來越難。
3、改革是保障社會穩定的迫切要求。由于改革滯后或改革不徹底，引發了諸多社會矛盾和問題，造成一些企業職工不斷上訪，形成了許多不穩定因素。這些問題只有通過不斷深化改革，才能實現有效化解和解決。
隨著時間的推移，困難企業的生產在一點一點地萎縮，資產在一點一點地減少，成本在一點一點地增加，矛盾在一點一點地積累，困難在一點一點地加大，全市各級、各部門、各企業必須切實增強“時不我待”、“只爭朝夕”的緊迫感，采取超常舉措，加大改革力度，加快改革步伐，從根本上解決市屬企業改革和發展問題。
三、市屬企業改革的指導思想、目標和原則
市屬企業改革的指導思想是：充分利用當前經濟快速發展的有利時機，以處理好改革發展穩定關系為前提，以產權制度改革為核心，以引進增量搞活存量為抓手，加快企業改革步伐，全面提升市屬企業的活力和經濟實力，為實現工業立市和工業突破做貢獻。
市屬企業改革目標是：利用兩年時間基本完成市屬企業改革任務。**年，以市屬44戶工業企業為重點，力爭完成一半以上，努力實現做大做強一批，重組發展一批，破產關閉一批，使市屬工業企業發展邁上一個新臺階。
市屬企業改革的原則：一是堅持因企制宜、分類指導、一企一策的原則；二是堅持引進增量、搞活存量、做大做強的原則；三是堅持職工安置優先，切實維護職工合法權益的原則；四是堅持公正、公平、公開，規范產權轉讓，確保國有資產不流失的原則；五是堅持改革、發展和穩定統一原則；六是堅持改革政策的連貫性和一致性原則。
四、改革方式和工作重點
根據企業實際和當前各項工作進展情況，因地制宜，實事求是，靈活運作，主要采取六種方式推進改革：
1、企業并購。把企業改制同招商引資、對外開放緊密結合起來，引進戰略投資者，由具有實力的企業對市屬企業實施并購，推進市屬企業發展。重點做好**防爆電機廠、**市水泵廠、**市汽車車架廠、**市水泥廠、**雪絨紡織廠、**市新型建材廠、**農機集團**公司、**市薄板廠、**市水泥制品廠、**市日用化學廠、**市化工機械廠等11家企業的并購工作。
2、股份制改造。按照《公司法》對適合改制的企業實施股份制改造，使其成為具有完善的法人治理結構的市場經濟主體。擬對**市化工機電設備廠、**市印染廠、**市起重設備廠、**市針織廠、**市醫療器械廠、**市尤西亞包裝公司、**醫藥采購供應站、**市建材工業供銷公司、**市化工研究所等9家企業（單位）進行股份制改造。
3、破產重組。規范處置破產財產，利用破產企業擁有的品牌、設備、資產等可利用資源，引導增量資金進行重新組合，組建新企業進行生產，實現產品轉移，為破產關閉企業的職工提供盡可能多的就業崗位。涉及11家企業：正在破產的是**市制革廠、神樹集團、**市無線電廠、**市化工電機廠、**市化工二廠、**市拖拉機廠、**市醫用塑料器械廠、**藥材采購供應站、**市紡織工業供銷總公司、**機械冶金供銷公司；擬破產的是**市車輛廠。
4、破產關閉。對無產品、無市場、無技術的企業實施關閉破產，妥善安置職工。涉及16家企業：正在破產的是**市古順酒業有限公司、**市啤酒廠、**市助劑廠、**市第二造紙廠、**市新華印刷廠、**市床單廠、**市焊條廠、**市醫療器械二廠、**新聯紡織購銷公司；擬破產的是**市水箱廠、**市化肥配件廠、**市無線電二廠、**市化工一廠、**汽車廠、小康莊發煤站、**聯運公司。
5、引進外部資金，推進國企改革。鑒于市屬企業在改革中有相當部分土地進行房地產開發的事實，引進央企中國房地產開發集團資金，通過市屬國有企業中房**公司出資，參與我市市屬企業改制、破產工作，加快企業改制進程，杜絕國有資產流失，做大做強國有房地產企業。
6、其他方式。對未列入上述方式的企業，在具體條件成熟時，根據各自實際采取不同方式進行改制。
五、主要舉措
1、加強領導，嚴格考核。國企改革是一項非常復雜的社會系統工程，涉及許多部門和廣大企業職工，因此，必須切實加強對改革工作的領導，扎實穩步推進，并建立和實行嚴格的考核制度。市屬企業改革工作由市改革和發展推進委員會統一領導、統一部署、統一進行，推委會辦公室負責協調調度，督促落實。要全面落實問責制，采取一月一調度，一季一通報，半年一總結，年終進行考核的辦法，全力推進市屬企業的改革工作。
2、落實責任，合力攻堅。市屬企業改革工作在市推委會領導下，按照各自職責實行部門負責制。市政府國資委要把推進企業改革作為第一位的任務和責任，組織并協調有關部門抓好各項具體工作任務的開展和落實；市勞動和社會保障部門負責離退休、等退和享受失業保險待遇等人員的管理服務工作；市國土資源管理部門負責土地變現、儲備、過戶工作；房產部門負責房產過戶工作；市規劃部門負責對改制、破產、兼并企業土地做好相關規劃設計工作；市財政局負責改革資金的籌集、調度、調劑和管理，確保企業改革資金及時、足額到位；工會、民政等有關職能部門要充分發揮各自職能，協調聯動，形成合力，為改革開“綠燈”；各破產清算組要在法院指導下，做好破產企業的破產工作，加大債權、債務及糾紛的處理力度；企業領導作為企業改革的第一責任人，對企業改革工作負全面責任，在企業改革完成后沒有落實工作崗位的，由市國資委組織培訓，然后進行適當安排；新聞宣傳部門要加大對改革的宣傳力度，形成全市上下全力推進改革的濃厚氛圍。
3、分包企業，一崗雙責。市政府國資委班子成員實行領導分包責任制，每人負責數家企業的改制和破產工作，一包到底，限期完成；實行一崗雙責，改制工作日常抓，日常工作業余抓，確保全面完成各項工作任務。改制企業設立工作組，由國資委分包領導任組長，成員由國資委有關科室、有關部門的人員組成，明確任務和時限，限期完成。破產企業設立工作組和清算組，由國資委分包領導擔任工作組和清算組組長，工作組主要負責職工安置、穩定工作以及非破產財產管理處置等工作；清算組負責破產有關法律事務及破產財產處置等工作。破產法律程序終結后，兩組合一為工作組，全面負責企業的各項事務。目前正在破產的企業清算組同時就是工作組，國資委分包領導負全面責任。
4、多方籌資，破解瓶頸。一是轉讓土地使用權補充一塊。把計劃交土地部門拍賣的土地，先按評估值將資金撥付給市國資委，用于國企改革，一定時期內市國資委負責將土地交土地部門拍賣，高于評估值部分，用于彌補財政改制資金缺口；二是轉讓國有資產變現一塊。企業國有產權（資產）、部分可變現的資產轉讓收益，首先用于支付改革成本；三是處理債務倒出一塊。通過豁免部分財政性債權，增加實收資本和公積金，打包回購金融機構不良債權，增加企業凈資產，降低改制成本；四是招商引資解決一塊。通過引進域內外資本，對國有企業實施重組，并承擔部分改制成本；五是財政支持一塊。市財政現有改制資金和以后增加的改制資金，全部用于企業改制，并從財政收入中擠出一塊作為改制資金，根據每個企業的資金缺口情況，撥付使用；六是減免稅費節省一塊。按照國家及省關于企業改制稅費減免的相關政策，免征有關土地、房屋權屬契稅和降低行政性收費，減少企業改革成本。通過多方籌資，滾動使用，扎實推進市屬企業改革進程。
5、職工優先，穩步推進。在企業改制過程中，改變過去那種破產—變現—職工安置的做法，首先籌集資金，調整全體職工的勞動關系，然后再進行資產、土地處置等后續工作，徹底解決因職工安置滯后、緩慢引發的一系列社會矛盾和問題，切斷時間越拖越長，成本越拖越高，推進越來越慢的惡性循環鏈條，加速推進市屬企業的改革和發展。
篇5
1.準公益性水管單位資產管理職能不明確
準公益性水管單位的資產主要以排澇、防洪服務作用優先，兼容發揮供水、發電效益。按照國家過去的投入機制，該工程資產都是由政府投入并進行管理的。但目前大多數的準公益性水管單位的資產監督管理過程中普遍存在政府管理職能不到位，疏于管理的現象。
2.準公益性水管單位資產管理制度滯后
2002年，我國出臺了《水利工程管理體制改革實施意見》，為建立職能清晰、權責明確的水利工程管理體制起到了十分重要的促進作用，但仍存在著一些問題，主要表現在管、養分離配套制度不健全。管、養分離的目標是推動水利工程管養工作的專業化，降低維護成本，確保資產得到有效的利用和保護，但因于相關制度和規范的滯后，造成無法真正實現專業化、市場化目標；目前管、養分離模式的應用過程中，絕大多數的工作是分離不分家，導致該管的公益性資產又因財政投入不足，疏之于管；該分的企業又因行業指導和創建不力，未能形成真正的專業化，這樣不但增加了分離成本，還降低資產管理工作的安全性。
3.管理機構不健全、人員缺失
準公益性水管單位，其資產管理崗位絕大部分都設置不到位，有的根本就沒有這個崗位的明確設置，人員分工不清，也沒有專業的技術人員，更談不上先進的管理方法，真正造成了崗位不明、人員缺乏，資產失管現象嚴重，沒法確保資產的完整性。
二、完善水管單位資產監督、管理的措施與建議
1.健全制度建設和機構配置
（1）在認真貫徹《水利工程管理體制改革實施意見》的基礎上，進一步落實好針對水管單位所制定的相關政策，以改變水管單位資產監督、管理過程中存在的不足之處，從根本上實現資產管理可持續發展目標。
（2）建立起“責權明確、分級管理”的準公益性水管單位國有資產管理的新體制，遵循國家標準進行監督和管理準公益性水管單位資產，爭取屬公益性資產的管理經費、維護經費全額列入公共財政預算，屬企業性資產的，要實現企業的良性運行，同時也要求在國資部門的領導下，加強資產添置、毀損、報廢等審批手續，依據程序管理水利資產，進一步完善水利國有資產管理辦法，強化組織管理和人員的配置，為深化水利體制改革提供強有力的后勤保障。
2.實施特殊的法人制度，創新法人管理新體系
由于準公益性水管單位的資產所包含的特殊性，各水管理單位一定要明確經營目標和管理目標，制定特殊的統一法人制度，充分發掘資產運營效益的同時，也確保資產發揮應有的社會效益。
（1）要統一管理、維護水管單位總體工作，兩手同時投入，管理和養護處于統一狀態。
（2）在明確劃分公益性資產與經營性資產的基礎上，統一法人管理，統一調度運行，以實現最終的管理目標，確保資產的完整性。
（3）要充分利用自身的經營優勢，提高生存能力，水管單位有著相對較多的資源，發展潛力大，要根據自身情況選擇合適資源，充分發揮資產和資源優勢，變水源為“財源”，利用科學的調度方法，爭取最大限度的經濟收入，提高水管單位的經濟效益，確保資產管理在目前各級財政投入不足的情況下有相對固定的財力支撐。
三、小結
綜上所述，準公益性水管單位資產作為國家基礎產業的固有資產，不但能為防洪、排澇等公益性活動提供服務，還能保證在工農業供水、發電活動中發揮經濟效益。本文通過對水管單位資產監督、管理中存在問題的調查得知，準公益性水管單位改革不徹底、資產管理職能不明確等問題，影響資產監督和運行管理，降低資產的利用效率。因此，需進一步完善行業制度，充分利用自身經營優勢，統一管理準公益性水管單位資產，在提高總體效益，確保資產的安全性。
參考文獻：
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篇6
清產核資的主要內容：
1、資產清理。對農村集體經濟組織及所屬企業賬內外的各種資產、負債和所有者權益進行全面清理，填制統一的清產核資報表，由填表人和實地盤存人員簽字，作為填制農村集體資產臺賬的原始依據。
2、資產核實。對清理后的資產進行逐項核實，將需要處置的資產列出清單，按資產處置程序處理。經核實，集體經濟組織資產情況與產權證發生變化的，應及時辦理產權變動登記。集體資產產權界定按“誰投資、誰所有”的原則進行，對權屬存在爭議的資產，應本著尊重歷史，維持現狀的原則，暫緩資產處置。
3、建立臺賬。農村集體經濟組織根據清產核資的結果，對已核實的貨幣資金、存貨、固定資產、債權債務和其他資源性資產以及暫緩處置的資產逐一登記，分類歸檔，建立農村集體資產臺賬，如實反映農村集體資產的數量、價值及變動情況，并報鎮經管站歸檔備案。
二、健全各項制度，完善農村集體資產管理機制
1、農村集體貨幣資金管理
農村集體經濟組織要健全貨幣資金的內部控制制度，保障貨幣資金的安全和完整。要制定庫存現金限額標準，杜絕庫存現金超額、白條抵庫、坐支、公款私存、私設小金庫等現象的發生。要按照財務收支審批制度，嚴格貨幣資金開支審批手續。要及時清點核對現金，定期與銀行或其他金融機構核對銀行存款，做到賬款相符，賬賬相符。
2、農村集體固定資產管理
農村集體經濟組織要建立固定資產崗位責任制，明確主管村干部、會計和保管人員的責任。保管人員和會計對固定資產的增減及變動情況逐一進行登記。固定資產的出租、出借，必須簽訂合同，任何人不得私自出租、出借。以集體資產或自有土地進行投資，要進行可行性分析，并經資產所有者或村民會議、村民代表會議討論通過，并報鎮集體資產管理部門確認后方可執行。基建工程必須要有預算，在建工程應當有專人監管，完工后及時組織驗收，并進行基建項目審計。農村財務人員要根據固定資產原值、預計凈殘值和使用年限，對固定資產按期計提折舊。購入的無形資產按實際支付的價款或費用作為無形資產的價值，自取得當月起在合同或有關制度規定的使用年限內按月平均攤銷。每年應對固定資產進行一次實地盤點，核對賬實，對盤盈、盤虧的固定資產，及時按有關規定進行賬務處理。
3、加強農村集體債權債務的管理
農村集體經濟組織要按照“制止新債，摸清舊債，明確責任，分類處理，逐步化解”的要求，嚴格控制農村集體經濟組織新的債務產生，對特殊情況需要舉債的，要在落實償債責任人和確保還債資金有來源的前提下，經本集體經濟組織民主決策程序通過后方可舉債。對現有的應收款項要積極催收，防止形成壞賬。
4、完善農村集體資產臺賬管理制度
農村集體經濟組織要對所屬資產建立臺賬制度，臺賬設計要規范、完整。固定資產臺賬應包括資產編號、購置時間、類別、原值、折舊年限、凈值、存放地點、資產保管人等；債權債務臺賬應包括債權債務發生日期、金額、來源、用途等內容。其他資產及各種權證、經濟合同、租賃協議等原始資料要妥善保管，也應建立相應的臺賬。農村集體資產臺賬登記的內容、金額必須做到賬賬一致、賬表一致、賬實一致。
三、嚴格履行申報審核和民主決策程序，加強對農村集體資產處置的管理
農村集體資產屬于全體農村集體經濟組織成員所有，凡關系農村集體經濟組織及村民切身利益的重大事項，如集體土地征用、變賣、出租，集體企業改制、資產的轉讓，大額舉債，大額對外投資或不實資產核銷等重大事項，必須嚴格履行申報審核程序和民主決策程序。
1、農村集體資產處置事項的公開
涉及農村集體資產處置的重大事項，在村兩委聯席會議討論通過后，必須在村務公開欄將資產處置方案向本集體經濟組織成員進行公開，公開時間不得少于一周。在本集體經濟組織成員廣泛得知、充分參與、無異議后，上報鎮集體資產管理辦公室審核。要充分保障農村集體經濟組織成員有效行使對農村集體資產處置事項的知情權、參與權和監督權。
2、農村集體資產處置的申報審核程序
（1）由農村集體經濟組織將公布的農村集體資產處置方案向鎮集體資產管理辦公室提出申報。并上報農村集體資產處置事項和農村集體資產處置事項公開情況的相關材料。
（2）鎮集體資產管理辦公室接到上報材料后，會同有關部門依據相關法律、法規、政策對上報的農村集體資產處置方案和公開情況進行審核，審核時限不超過10個工作日。審核結束后，鎮集體資產管理辦公室簽署書面審核意見，加蓋鎮集體資產管理辦公室公章，送達提出申報的農村集體經濟組織，并做好歸檔工作。
篇7
（一）探索階段
1978-1993年是我國國有資產管理體制改革在計劃經濟體制下的探索時期。該階段改革的著重點在于國有企業制度改革，經歷了放權讓利、利改稅、經營承包責任制三大改革。放權讓利使企業有了一定的經營自，利改稅以法律的形式取代行政形式來明確企業與政府間的利益分配關系，承包經營責任制以契約的形式進一步擴大了企業經營自，但是此三種改革都沒能建立獨立的企業制度，未能觸及企業產權制度的改變，沒走出傳統計劃經濟體制的制度框架。
（二）五龍治水階段
1993-2002年，我國國資監管改革進入多個部門同時監管的階段。1993年十四屆三中全會提出“按照政府的社會經濟管理職能和國有資產所有者職能分開的原則”，強調政企分開，政資分開。1998年國有資產管理局被撤銷并入財政部，國資監管出現“五龍治水”的局面，即財政部行使收益及產權變更職能；大企業工委或金融工委行使選擇經營者的職能；國家經貿委行使重大投資、技改投資的審批及產業政策的制定等職能；國家計委行使基本建設投資管理職能；勞動部負責審批企業工資總額職能，形成多個部門共同監管國有資產的局面。
（三）分級管理階段
2002年至今我國國資監管工作處于“國家所有，分級管理”的階段。2002年國家提出建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責，中央政府和地方政府設立國有資產管理機構。從產權關系上，明確政府授權履行出資人職責機構、直接出資企業、直接出資企業再出資企業三個產權主體的劃分。2003年國務院批準成立了國務院國資委，從組織機構上實現了政府社會公共管理職能與國有資產出資人職能的分離，在對經營性國有資產的監管上逐步形成“國家統一所有，中央和地方政府分別代表，國家履行出資人職責”的制度，搭建“國資監管機構+國資公司+出資企業”的監管架構。
二、我國國有資產監管模式
目前，全國各地多個城市基本實現經了營性國有資產集中統一監管，其對國有資產監督管理體制改革的做法和經驗值得總結和借鑒。
（一）天津國資監管模式
天津市建立了寬領域、全覆蓋的經營性國有資產監管體系，其主要經驗可概括為“統一納入、分步實施、分類監管、集中整合”。
統一納入。即將經營性國有資產全部納入國資委監管范圍。天津市國資委將65家市屬企業集團納入市國資委監管范圍，統一對全市國有及國有控股、國有參股企業中的國有資產和實行企業化管理的事業單位的國有資產進行監督管理，建立了寬領域、全覆蓋的經營性國有資產監管體系。
分步到位。即根據企業實際情況，采取循序漸進的方法，先將政府直屬獨立核算的國有企業全部轉由市國資委直接監管，按照產業相近、行業相關的思路將企業整合進入集團公司，再將其他政府工作部門和機構監管的國有企業適時納入市國資委直接監管范圍。
分類監管。即根據企業和單位的實際，分別采取由市國資委直接監管和委托主管部門監管兩種方式。直接監管包括三個方面：確保國有資產保值增值；按規定確定企業的高管、董事和監事；對企業的發展戰略規劃、重大投融資、產權變動等重大事項實施監管。市國資委主要對委托監管企業及其所屬各級獨資、控股企業的設立、重組、產權變動、發行債券等重大事項的監管，委托監管企業的上述重大事項按照有關規定報市國資委核準后實施。
集中整合。即在市國資委這個統一的平臺整合國有資源，實現“大資源、大配置”，提高國有資本的集中度，放大國有資本。天津市集中整合的手段主要有五項：通過“條塊結合、打包運作”盤活土地存量；內部聯合重組，培育企業集團，對產業相近、行業相關的市屬國有企業采取聯合、收購、劃轉、托管等方式進行調整重組；引進戰略投資，實現強強聯合；創新體制機制、放大國有資本，推進產權多元化，通過產權轉讓、增資擴股、合資合作等方式，吸引有實力的企業參與國企改制重組；推進資產資本化、資本證券化，對優質大中型企業進行改制上市，鼓勵已上市的國有控股公司將核心資產注入上市公司，實現整體上市。
（二）南寧“威寧模式”
“威寧模式”是南寧市政府通過改革傳統的行政事業性國有資產管理體制，組建威寧資產經營有限責任公司，統一接收管理并以市場化方式運營本市行政事業性國有資產的管理模式。
組建威寧公司。2002年南寧市政府組建威寧公司，該公司為國有獨資公司，直屬南寧市國有資產管理委員會，授權管理和經營南寧市本級行政事業性國有資產、原郊區行政事業性國有資產、部分企業、工商市場等資產，并負有保值增值的責任，分期分批接受授權范圍內的國有資產和經濟實體。
集中規范管理。威寧公司對接收的資產實行集中管理：一是對用于經營性活動的資產進行統一管理、統一運營，這類資產主要包括商鋪、門面等不動產，以及招待所、印刷廠等經濟實體。二是對行政辦公樓集中管理、統籌安排、優化配置，并通過籌資建造行政辦公區，建立行政辦公用房統一建設、商品化供應、單位租賃使用、投資價值補償、再投資發展的良性循環和滾動發展機制。
分類盤活國有資產。威寧公司接收資產后運用市場手段對資產進行了分類盤活：對部分小資產以直接拍賣的方式變現；對經營性不動產實行公開掛牌、競價租賃；對閑置土地及“爛尾樓”采取直接開發、整體轉讓、拍賣等方式進行盤活；對授權托管、代管和直接管理的經濟實體進行資源整合，重新構建具有競爭優勢的專業化公司；對接收的國有股權采取轉讓、拍賣等方式變現。為更好地進行市場化運作，威寧公司成立了威寧資產交易大廳，對具有經營性質的資產進行掛牌競價租賃的陽光交易。
優化配置辦公資源。威寧公司對接收的行政辦公樓，按照保值增值和優化配置的原則，實行市場化租賃經營。例如威寧公司按照國家黨政機關辦公用房建設標準給各單位配備需用的辦公房產和基礎設施，并簽訂租賃合同，按照國資委規定的優惠租金標準收取租金。各單位按標準用房，按規定交租，多占多交，節約歸己，租金由市財政局按辦公基建經費列入各單位預算統一撥付。
實施資本運作。威寧公司通過對行政事業性資產進行市場化的資本運作，把長期閑置、沉淀的“死資產”變成“活資本”，為城市各項建設籌措資金、提供擔保，為南寧的城市發展探索新型融資擔保途徑。威寧公司利用信托、公開上市等手段進行融資，并通過并購重組、參股等資本運作手段整合資產，發揮公司閑散資本的潛在價值，促使存量資產由實物形態向價值形態轉變。
（三）重慶“渝富模式”
重慶國資委圍繞完善城市基礎建設、健全地方金融市場、再造國有工商產業、實現“走出去”戰略及創新國資管理體制等目標，重點實施了五個方面的改革與探索。
“五五三三”措施做大城市建設投資板塊。通過國債、規費、土地、存量、稅收等“五個注入”，將零散、靜態資產集中變為集團資本金；通過銀行、債券、股市、信托、海外等“五個市場”融資，放大國有資本；通過資產債務平衡、現金流平衡、投入產出平衡等“三平衡”管理，實現國有資本健康運行；堅持“投”（重慶“投”即重慶城司、高發公司、高司、地產集團、建司、開司、水務控股和水司）不互保、財政不擔保、專項資金不交叉使用等“三不”原則，建立風險防范體系，有效控制經營風險。
“三大重組”措施做活地方金融產業板塊。通過“三大重組”措施，重慶國資盤活了五戶地方金融企業。“三大重組”即：債務重組，運用市場化手段剝離債務，降低不良資產率；資本重組，在企業瀕臨倒閉之際，通過國資注入恢復國有控股地位，撬動社會資本，優化股東結構；班子重組，地方金融企業實現國有控股后，由國資委選派得力干部對企業管理層進行改組、優化，在重組過程中完善法人治理結構。
“三加二”措施做強國有工商產業板塊。首先通過處置不良債務、資產，將工業劃撥地變為出讓地，以及處理清欠歷史積案等“三項措施”，恢復了企業營運元氣。其次，通過對集團及其下屬企業的重組整合，以及發展新技術、新產業、新工藝等“兩項措施”，增強企業發展后勁。
“一二三四”措施全面部署“走出去”戰略。“一二三四”措施，即“一平臺、兩通道、三支撐、四重點”。整合國企資源，組建全國最大的地方性對外經貿集團，充當“走出去”的帶動平臺；明確資本市場、產業市場為“走出去”的兩大主要通道；構建由國家商務部及駐外商務處提供信息、政策、項目支持，國家政策性銀行及其涉外基金提供資金支持，國際知名中介機構提供咨詢支持的三大支撐體系；將技術并購、資源儲備、市場拓展和引進外資作為“走出去”的四項重點。
“三項體制”措施創新國資監管與運營模式。“三項體制”，即：管資產與管人、管事高度統一的國資監管體制；金融資本和工商產業資本一體化的國有資本運管體制；以渝富公司為資金運作平臺，加速國企改革與國資發展的國有股權流通體制。渝富公司履行債務處置、資金周轉、戰略投資三大功能，通過調動地方政府的所有資源，對旗下國有企業進行了最大化的重組，探索出業界聞名的“渝富模式”。
三、我國國有資產監管的經驗啟示
（一）明確投資主體與管理主體
在“威寧模式”中，南寧市政府組建威寧公司，通過威寧公司運用市場手段對資產進行分類處置和經營。威寧公司在市場上以獨立法人身份出現，卻直屬南寧市國資委，在國資委的管理下按市場方式經營，在形式上實現“南寧市政府-南寧市國資委-威寧公司”的管理層級，作為出資人的政府在不直接介入相關企業經營和決策的情況下有效實現其所有權，保證了投資人和管理者主體的區分和權責的分離，初步實現“政企分離”；國資委區別于一般政府部門作為國有資產的出資人代表，行使所有者權利，履行出資人職責，又初步實現“政資分離”。
（二）統一整合資源
從上述的實行國資監管模式來看，集中資源并統一配置是實現國資監管全覆蓋的有效途徑。天津市通過整體收購國有企業土地盤活土地存量、內部聯合重組培育企業集團，引進戰略投資參與市屬企業集團的改制重組促進產業升級。南寧市威寧公司對接收的資產實行集中管理和運營，優化辦公樓和行政區等國有資產的配置，利用市場手段盤活固定資產，實現國有資產保值增值目標。通過國資委的平臺整合國有資源的管理方式，提高國有資本的集中度。
（三）分類管理國有資產
對國有資產的分類監管可以從兩個方面來理解。一方面可以從監管方式的角度出發，例如天津市根據企業和單位的實際情況，分別采取由國資委直接監管和委托主管部門進行間接監管，雙管齊下實現國有資產保值增值的目標。另一方面，根據國有資產的類型的差異采取不同的監管和處置方式，例如威寧公司在盤活國有資產的過程中，對經營性不動產、閑置土地和接受的國有股權等不同的資產分別采取公開掛牌、整體轉讓、拍賣的方式進行變賣，區別處置不同的資產。
（四）盤活國有資產
盤活和提升存量資產是提高國資監管效率、加快國有企業的改革步伐的有效途徑。天津市通過“條塊結合、打包運作”盤活土地，為多個項目建設提供資金支持。南寧威寧公司對經營性不動產實行公開掛牌和競價租賃，對閑置土地及爛尾樓采取直接開發、整體轉讓、拍賣等方式進行盤活，對接收的國有股權采取轉讓、拍賣等方式變現，并成立資產交易大廳以促進市場化運作，盤活存量國有資產。
（五）加強資本運作
篇8
西寧市、各自治州政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱州、市國資委）是分別代表本級政府履行出資人職責，負責監督管理企業國有資產的直屬特設機構。
省國資委對下級政府的國有資產監督管理工作進行指導和監督。
第五條 省國資委履行出資人職責的國有獨資企業、國有控股和國有參股企業，由省政府確定，授權省國資委公布，并報國務院國資委備案；西寧市、各自治州政府國資委履行出資人職責的國有獨資企業、國有控股和國有參股企業，分別由本級政府確定并公布，或授權本級政府國資委公布，并報省國資委備案。
國有資產監督管理機構代表本級政府履行出資人職責的企業，以下統稱所出資企業。
第六條 各級政府應當嚴格執行國有資產管理法律、法規，堅持政府的社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開，堅持政企分開，實行所有權與經營權分離。
國有資產監督管理機構不行使政府的社會公共管理職能，政府其他機構、部門不履行企業國有資產出資人職責。
第七條 所出資企業及其投資設立的企業，享有有關法律、行政法規規定的法人財產權和企業經營自主權。國有資產監督管理機構應當支持企業依法自主經營，除履行出資人職責以外，不得干預企業的生產經營活動。
第八條 所出資企業應當努力提高經濟效益，對其經營管理的企業國有資產承擔保值增值責任，接受國有資產監督管理機構依法實施的監督管理，不得損害企業國有資產所有者和其他出資人的合法權益。
第九條 國有資產監督管理機構的職責和義務，依照《條例》和《青海省政府國有資產監督管理委員會主要職責、內設機構和人員編制規定》（青辦發[2004]9號）的規定執行。
第十條 國有資產監督管理機構應當根據國家有關規定，結合本地區國有資產監督管理的實際，建立健全適應現代企業制度要求的企業負責人的選用機制和激勵約束機制。
第十一條 國有資產監督管理機構依照有關規定，任免或者建議任免所出資企業的企業負責人：
（一）任免國有獨資企業的總經理、副總經理、總會計師及其他企業負責人；
（二）任免國有獨資公司的董事長、副董事長、董事，并向其提出總經理、副總經理、總會計師等的任免建議；
（三）依照公司章程，提出向國有控股的公司派出的董事、監事人選，推薦國有控股的公司的董事長、副董事長和監事會主席人選，并向其提出總經理、副總經理、總會計師人選的建議；
（四）依照公司章程，提出向國有參股的公司派出的董事、監事人選。
第十二條 省政府和西寧市、各自治州政府、海東行署對所出資企業的企業負責人任免另有規定的，按照有關規定執行。
第十三條 國有資產監督管理機構應當依照有關規定，確定所出資企業中的國有獨資企業的企業負責人的薪酬，提出國有控股企業負責人的薪酬標準。依據考核結果，決定其對所出資企業派出的企業負責人的獎懲。
第十四條 國有資產監督管理機構審核批準其所出資企業中的國有獨資企業的重組、股份制改造方案和所出資企業中的國有獨資公司的章程。
第十五條 國有資產監督管理機構依照法定程序決定其所出資企業中的國有獨資企業的分立、合并、破產、解散、增減資本、發行公司債券等重大事項。其中，重要的國有獨資企業分立、合并、破產、解散的，應當由國有資產監督管理機構審核后，報本級政府批準。
國有獨資企業決定其投資設立的子公司的資產重組、股份制改造、公司分立、合并、破產、解散、增減資本、發行公司債券、對外投資、重大產權處置、任免企業負責人等重大事項時，應當向國有資產監督管理機構報告，并按規定權限辦理。
第十六條 國有資產監督管理機構依照公司法的規定，派出股東代表、董事，參加所出資企業中國有控股和國有參股公司的股東會、董事會。
第十七條 所出資企業中國有控股的公司、國有參股的公司（包括其所屬的全資、控股和參股的子公司）的股東會、董事會決定公司的分立、合并、破產、解散、增減資本、發行公司債券、企業投資、產權處置、任免企業負責人等重大事項時，國有資產監督管理機構派出的股東代表、董事，應當事先向國有資產監督管理機構報告或請示，并依照國有資產監督管理機構的指示發表意見、行使表決權。
國有資產監督管理機構派出的股東代表、董事，應當將其履行職責的有關情況及時向國有資產監督管理機構報告。
第十八條 國有資產監督管理機構決定其所出資企業的國有股權轉讓。其中，轉讓全部國有股權或者轉讓部分國有股權致使國家不再擁有控股地位的，報本級政府批準。
第十九條 國有資產監督管理機構依照國家有關規定擬訂所出資企業收入分配制度改革的指導意見，調控所出資企業中的國有獨資企業、國有控股企業工資分配的總體水平。
第二十條 國有資產監督管理機構可以對所出資企業中具備條件的國有獨資企業進行國有資產授權經營。被授權經營國有資產的國有獨資企業應當建立和完善規范的現代企業制度，對其全資、控股、參股企業中國家投資形成的國有資產依法進行經營、管理和監督，并承擔企業國有資產的保值增值責任。
第二十一條 國有資產監督管理機構對其所出資企業國有資產收益依法履行出資人職責，建立國有資本經營預算制度，監督管理國有資產收益的收繳、分配和使用，并接受同級財政部門監督。
第二十二條 國有資產監督管理機構對其所出資企業的重大投融資計劃、發展戰略計劃，依照本省發展規劃和國家產業政策履行出資人職責；所出資企業在進行項目或股權投資時，要做好可行性研究，明確投資項目決策者和實施者的責任，重大投資要經國有資產監督管理機構核準或備案；所出資企業不得進行高風險和違規投資，確保國有資產安全。
第二十三條 所出資企業中國有獨資企業、國有控股企業負責人和國有股東代表應當慎重對待和嚴格控制對外擔保產生的債務風險。
第二十四條 國有資產監督管理機構向其所出資企業中的國有獨資企業派出監事會，建立事前、事中和事后相結合的監督制度；監事會的組成、職權、行為規范等，依照《國有企業監事會暫行條例》的規定執行。
第二十五條 國有資產監督管理機構依法對所出資企業中的國有獨資企業、國有控股企業財務進行監督，建立和完善國有資產保值增值指標體系，維護國有資產出資人的權益。
第二十六條 所出資企業中的國有獨資企業、國有控股企業應當加強內部監督和風險控制，依照國家有關規定建立健全財務、審計、企業法律顧問和職工民主監督等制度。
第二十七條 所出資企業中的國有獨資企業、國有控股企業應當按照規定定期向國有資產監督管理機構報告財務狀況、生產經營狀況和國有資產保值增值狀況。
第二十八條 所出資企業中的國有獨資企業、國有控股企業未按本辦法第二十二條和第二十三條的要求進行投資或違規擔保的，由國有資產監督管理機構對企業負責人和其他直接責任人依法給予紀律處分；造成企業損失的，企業負責人和其他直接責任人應負賠償責任；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
第二十九條 非經營性國有資產仍由財政部門管理；凡非經營性國有資產、國有土地和礦產資源轉入經營性國有資產、以及地方金融機構中的國有資產的監督管理，經政府授權，由國有資產監督管理機構依法履行出資人職責，依法進行監督管理。
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吳正剛
（襄陽市財政局 湖北·襄陽）
2015年4月29-30日，襄陽市財政局分別在南湖賓館水上禮堂和南山會議中心舉辦了《湖北省行政事業單位國有資產監督管理條例》培訓班。市直300多家行政事業單位分管領導、財務科長和市財政局全體干部1000余人參加培訓，在培訓會上，省財政廳的有關領導對《湖北省行政事業單位國有資產監督管理條例》的出臺背景、重大意義、起草過程、條例內容及新舊制度變化等作了詳細講解；并對行政事業單位國有資產監管的主要內容、主要問題和基本要求等作了詳細的闡述，其內涵深刻、內容豐富、主題明確，有很強的針對性和指導性。這次培訓對于宣傳好、學習好、貫徹好該條例，全面規范和加強我市行政事業國有資產管理，實現國有資產的安全完整和有效利用，提高國有資產管理效益，具有重要而深遠的意義。
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一、創新國資監管體制，形成齊抓共管局面
目前，縣國資局按職能監管的對象為全縣國有企業和行政事業單位經營性資產，縣財政局行資股監管的對象為全縣行政事業單位的資產和縣直相關單位的“非轉經”資產。由于近年來我縣國有企業日益減少，縣域經濟已形成了以民營經濟為主體的新格局，加之由于種種原因，本應納入縣國資局監管范圍的，如縣商務局管理的商貿總公司、物資總公司等縣級國有企業而未納入國資局監管。所以，縣國資局的現狀是：人多事少。縣財政局行資股因人手不夠，對全縣行政事業單位的國有資產管理又力不從心，不少行政事業單位隨意處置國有資產，虛報、瞞報國有資產，國有資產貶值和流失的問題也常有發生。從我們考察學習的外地經驗看，縣國資局和縣財政局行資股都在縣財政局黨委的統一領導下開展工作，因此我們建議，我縣應借鑒秭歸縣、大冶市等地的國資管理經驗，將國資局和行資股合署辦公，以形成對全縣國有與集體企業、行政事業單位國有資產集中監管的合力。即使將來縣編辦批準同意成立縣行資管理局，也可建言讓國資局副局長兼任縣行資管理局局長。誠如是，我們相信，沙洋的國有資產監管一定會形成事事有人抓，件件有人管，不留監管空白，不留監管死角的全方位監管新局面。
二、規范產權交易行為，嚴防國有資產流失
資產轉讓，產權交易，是國有（集體）資產監管的重要內容，也是社會關注的方面之一。省、市對國有（集體）資產產權交易都出臺了很具體的管理辦法和要求，我們學習的荊門市、鐘祥、京山、秭歸、竹山等地在國有（集體）資產產權交易管理上都早已開展工作，且取得了明顯成績。既確保了國有（集體）資產產權轉讓中的陽光操作，維護了所有者的權益，讓資產價值最大化，又杜絕和減少了國有（集體）資產產權轉讓中的私下交易、暗箱操作等違規違紀現象發生。而我縣雖也按市國資委要求，在2006年掛牌成立了荊門市產權交易中心沙洋辦事處，但至今一筆業務未開展，相關產權交易的規章制度也未配套到位。因此，我們建議，在縣委、縣政府的領導和支持下，將我縣產權交易平臺盡快搭建起來，建立“政府調控市場，市場依法交易，執法嚴格監管”的陽光管理體系，以服務全縣企事業單位，實現國有（集體）資產產權轉讓時的陽光操作和資產增值最大化的目標。
三、加強監管制度建設，規范國資監管行為
按照上級文件要求，我們認為今后我縣國有（集體）資產監管的重點是：嚴格清產核資，監督資產損益，嚴格產權管理，監督產權交易，嚴抓國資收益征收，監督所有者權益到位等。為完成上述工作，我們認為必須有相關規范的制度作保證，因為制度是行為規范的總和，沒有制度一切將無從談起。因此，我們建議在縣委、縣政府的領導下，按照《中華人民共和國企業國有資產法》、《行政單位國有資產管理暫行辦法》、《事業單位國有資產管理暫行辦法》和《湖北省企業國有資產監督管理條例》、《湖北省產權交易市場監督管理暫行辦法》等文件要求，起草并由縣政府頒布《沙洋縣國有資產管理暫行辦法》、《關于規范國有與集體產權進場交易的通知》，聯合縣紀委出臺《關于貫徹執行產權交易有關問題的通知》等文件，明確和細化我縣國有（集體）資產監管的操作辦法和措施，用制度來約束國有（集體）資產使用者和監管者。
四、創新資產運營模式，助推沙洋經濟發展
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2．從靜態管理向動態管理轉變。對國有資產的監管應該實現由實物監管向價值監管的轉變，推進國有資產的流動，在動態中實現國有資產的合理使用。在確保資產安全和使用有效的前提下，應放寬對國有資產的處置限制，突出資產的可調劑性。也就是要盤活存量資產，使其最大限度地發揮使用效益，加強資產管理，減少損失浪費。
3．從事務性管理向政策性管理轉變。財務部門是資產管理規定的制定者，而業務部門是規定的執行者。財務部門對資產的管理方式應從微觀向宏觀轉變，不僅僅拘泥于一事一物的增減，而應著眼全局，關注國有資產的制度建設、配置結構、使用效率等方面，實現從事務性管理向政策性管理轉變。
4．從事前申批向事后監督管理轉變。長期以來只重視前期的資金審批管理，而忽視對資金是否按照規定合理使用進行跟蹤監督。在這種制度下，各部門爭取到資金后購置資產，就認為這部分資產是自己的，可以自行支配使用，資產效益最大化的意識比較淡薄。為此，應該對國有資產進行信息化管理，隨時隨地反映資金的撥付，資產的購置、使用、處置、分布等具體情況，充分發揮財務部門對國有資產的監管職能，做到既能發揮服務作用，又能防止國有資產流失，通過建立資產的全程監管制度體系，確保國有資產的安全和完整。
5．從分散化管理向專業化管理轉變。國有資產，名義上是國家所有，實際上是各單位各部門行使著資產的所有權。鑒于這種狀況，應對國有資產實行專業化管理。專業化管理一是有利于防止資產的重復購置和閑置；二是專業部門、專業人員對專門設施和設備進行管理，有利于提高資產的使用效率。需要注意的是，專業化管理并不是把單位所有資產簡單集中起來進行管理，而是對同類的、大宗的資產進行統籌管理，提高效率。在推進專業化管理的實踐中，應當盡量利用現有部門和機構承擔專業管理的職能。
二、完善國有資產安全管理監督機制的關鍵環節
1．統一資產配置標準。科學合理地制定單位資產配置標準是實施國有資產安全管理的基礎和條件。制定標準既要堅持原則性又要考慮靈活性，充分根據本單位的特點和實際情況，確保標準的人性化和可執行性，使得在確定的標準下既不導致資產的閑置和浪費，又能保證公共管理需要，實現高效運轉。制定標準要考慮人均標準、單位標準和結構標準三大因素，與此同時要抓住重點。要特別對辦公用房、交通工具和現代辦公設備等重要固定資產制定具體細致的標準。在制定科學合理標準的基礎上，還要建立固定資產調劑制度。對各部門需要新構建的資產，首先從現有資產中調劑，現有資產不足的，才可準予購建。
2．推行集中采購。要加大力度規范集中采購行為，實現貨幣與實物、支出指標與資金分離。集中采購工作與支出管理、財務工作都有密切聯系，在實際工作過程中，各個事業部門要根據部門需要編制采購計劃，報財務部門審批，審批后即具有約束力。堅持先有計劃后有支出，保證采購嚴格按照計劃執行。
3．規范資產處置。資產處置是國有資產安全管理的最后環節，為防止產權變動中的國有資產流失，必須規范國有資產處置管理。應實行資產處置申報和公開制度，各單位在資產處置過程中，要嚴格按照權限進行，對處置權限以上的資產，不得隨意處置，處置前需向具備處置權限的上級管理部門履行報批手續，經過批準并評估后，按照公開、公正、公平的原則進行公開處置，杜絕資產處理“暗箱操作”等不規范行為，嚴把國有資產流出關口。
三、完善國有資產安全管理監督機制的制度建設
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資產管理規模持續快速擴張，已十分巨大。根據證監會副主席李超的數據，金融子行業相關資產管理規模總計約為88萬億元，由于在實際運作中，存在著部分資管產品之間互相借用、產品互相嵌套、交互持有等重復計算因素，剔除后我國資產管理業務規模約為60萬億元，約為2016年GDP的80.8%。雖然與英美等資本市場主導型金融體系比較而言，資產管理規模占GDP的比重仍有待進一步提高，但是從自身規模上看，國內資產管理規模已經非常巨大。我國資產管理的行業分布結構見圖1。
資產管理運作存在跨界融合的特征。國內資產管理的運作存在諸多跨界操作的狀況，“銀行+信托”“銀行+證券”“銀行+信托+證券”“基金+信托”等互為通道、交互嵌套和跨界融合十分普遍，本質上形成了日益深化的綜合化或混業化經營，而國內目前仍然是分業監管體系，這就導致了混業經營模式與分業監管體系的制度性錯配。在這個過程中，存在部分金融機構主動跨界創新、刻意規避監管、深化跨界套利等行為，在加上監管體系自身的分業監管、監管標準以及監管執行等方面的差異，導致資產管理領域的風險逐步顯性化，并且風險跨界傳染的可能性大大加強，存在潛在的空間維度系統性風險。
資產管理是銀行部門重要的業務延伸，顯著提高了銀行部門與整個金融體系的關聯性。除了銀行體系自身超過26萬億元的資產管理規模，銀行體系之外的部分資產管理實際上是銀行業務的延伸，部分業務是以資產管理為名、行信用業務之實，這使得國內的銀行表外業務以及銀行與其他金融子行業的合作仍然帶有“銀行的影子”，或者說是具有我國特色的“影子銀行”。在資產管理發展中，銀行部門的內在以及內外關聯性明顯提高，而關聯性則是考量系統性風險及應對最為顯著的一個指標。
資產管理領域的風險點
由于我國貨幣金融和監管環境在過去幾年中相對寬松，銀行、信托、保險、基金等子行業發展迅速且呈現出跨界融合發展的趨勢，我國的資產管理獲得了快速發展。但是，在該過程中，資產管理領域確實存在兩大風險點。
非標準產品盛行
這實際上是非標產品與標準產品的關系問題。不管是新近的《意見》，還是此前的監管實踐，對于資產管理領域中的非標準化資產投資都持審慎態度。信貸資產、信托收益權、信托貸款、委托債權、承兌匯票、信用證、應收賬款、帶回購條款的股權性融資等悉數被銀監會的8號文納入到非標準資產之中。
就監管當局較為審慎的態度和政策而言，非標資產之所以盛行，其原因更加值得注意。首先，非標產品的監管整體是弱監管狀態。從監管實踐的角度看，我國對于金融行業的微觀監管是較為嚴格的，這使得我國金融體系保持了較好的穩定性，即便在全球金融危機期間也基本安然渡過。但是，微觀監管的趨嚴可能使得金融機構不得不收縮其相關業務，或者采取積極創新和主動規避的策略，非標產品就是金融機構積極主動創新的重要結果。由于金融監管的相對滯后性，使得非標產品在場外市場受到的監管相對更少，整體呈現相對較弱的監管態勢，特別是國內缺乏統一的資產管理監管體系，導致了金融機構具有規避監管的空間，最后形成了非標監管相對滯后以及缺乏統一監管框架的狀況。
其次，標準化產品的廣度和深度不足。非標產品盛行的另一個原因是標準產品發展的問題，非標準債權的迅猛發展源于標準化的債券品種相對缺乏。在一個缺乏統一監管體系的債券市場中，存在的諸多問題使得標準化產品的供給整體是有缺陷的。比如，國債收益率曲線可能還有完善的空間，直到人民幣加入SDR貨幣籃子，我國才實現3個月期國債的滾動發行。2016年12月，我國甚至出現了國債期貨跌停的情況，使得無風險資產國債變成了典型的風險資產，其中反映出的是我國債券市場的深度不夠，包括無風險利率以及信用利差的市場定價機制存在較大的完善空間。在監管非標產品的同時，我們需要考慮如何做大做好標準產品。
表外業務信用化
資產管理最為本質的特征就是表外業務，金融機構從事資產管理實際上賺的是管理費，資產管理機構本質上并不像銀行表內業務一樣經營風險。對于銀行而言，表內業務屬于間接金融，而資產管理業務屬于直接金融，兩個業務最為重大的影響在于對資本金以及其他微觀監管指標的約束上。業務本質以及監管標準的差異使得表內表外業務出現了兩個重大的趨勢。
一是表內業務表外化。金融機構競相將表內業務轉化為表外業務，主要目標就是規避監管，這導致了非傳統信用業務的蓬勃發展。比如，國外的影子銀行與商業銀行相對獨立，成為“平行銀行體系”，而國內的影子銀行很大程度上是“銀行的影子”。此前十分流行的信托收益權、買入返售以至應收賬款投資等業務實際上是與非傳統信用業務緊密相關的。非傳統信用擴張與傳統信用的行政性調控是相關的，比如，地方融資平臺和房地產行業的資金需求是十分強勁的，但是，調控之后的傳統信用渠道無法滿足其資金需求，導致的結果就是“迂回”進行。
二是表外業務信用化。理論上，資產管理是一個專業的中間業務，不應該涉及管理主體機構的信用問題，但是，在一個信用體系不健全的金融體系中，如果不嵌入金融機構自身的信用，那么資產管理業務的開展就十分困難。為了保障業務的開展以及作為風險暴露的管控方式，資管管理主體經常（此前甚至是一直）以自身的信用來承擔本應由市場決定的信用風險，承擔起了不應該承擔的剛性兌付責任，這個趨勢的結果就是剛性兌付盛行于金融市場。該格局也使得資產管理領域更加注重收益的潛在保障和兌付的剛性保證，但同時資金使用方的信用利差可能被低估。最后的結果是資產管理機構（包括銀行）從一個資產管理專業中介變為資產負債信用中介。
資產管理監管的新趨勢
面對日益強大且具有系統重要性的金融“子行業”，金融監管當局看到了其中的風險，相關當局亦對風險進行了相應的管控，票據空轉、買入返售、信托收益權等都受到了較為嚴格的治理。本次《意見》在資產管理的表內業務與表外業務、管理中介與信用中介、投資范圍與限制范圍、風險防控等方面都有重大的舉措，對于完善資產管理領域的監管具有重大的促進意義。
表內業務與表外業務。從界定上說，資產管理業務是一個典型的直接金融范式，資產管理公司在其中主要賺取管理費。但是，包括銀行理財產品在內的部分資產管理業務都涉及到了金融機構的表內業務，比如銀行表內理業務，這使得資產管理的邊界被混淆。此次《意見》明確資產管理業務明確為表外業務，金融機構不得開展所謂的表內資產管理業務。
管理中介與信用中介。從本質上說，資產管理公司是一個資產管理中介。但是，在現實的運作中，資產管理公司往往成為了一個信用中介，承擔了承諾保本收益、進行收益保障、剛性兌付、隱性擔保等非市場化的責任。《意見》要求，當金融機構開展名為代客理財、實為承擔兌付責任的資產管理業務時，要適用資本約束機制，實際上要變成一個真正的信用中介。如果是一個管理中介，那么要求嚴格禁止剛性兌付、禁止資金池、禁止關聯交易，要求產品期限與所投資產存續期相匹配，并強化投資者適當性以及信息披露等制度的實施。
投資范圍與限制范圍。本次《意見》對于資產管理的投資方向提出了明確要求。在投資范圍上，固定收益類資產、非標準化債權資產、公開發行并上市交易股票、未上市股權、金融衍生品和境外資產都被納入了資產管理投資的“正面清單”。在限制范圍上，《意見》嚴格要求資產管理產品對于商業銀行信貸資產及其收益權的投資，允許發專門產品，投資于其他非標產品，需要限額管理與禁止期限錯配，逐步壓縮非標資產規模。
風險管控問題。在資本約束與風險準備上，《意見》在資產管理領域的風險防控上最為重要的政策是，要求資產管理機構建立好資本約束機制，按照產品管理費統一計提10%的風險準備金。《意見》并沒有對資產管理業務的資本金要求提出具體的建議，但是，根據宏觀審慎評估體系的要求，銀行等金融機構的表外業務也將納入宏觀審慎評估體系之中，未來表外業務的資本金約束機制可能會隨之出臺。在杠桿倍數與集中度上，《意見》對結構化產品的杠桿做出統一限制，抑制高杠桿操作，同時，單只資管產品投資單只證券或者基金的市值不得超過該資管產品凈資產的10%（私募產品除外），全部資產管理產品投資單只證券的市值或者基金的市值不得超過該證券市值或者基金市值的10%。
從資本金監管看，我國金融體系子行業的宏觀審慎管理逐步呈現出微觀監管標準強化特征，特別是強調了資本金的重要性，“資本為王”的邏輯在過去幾年的監管中實際上是被強化了。以資本約束來抑制金融發展的過快膨脹對于宏觀審慎而言是一個重要的工作，但是，從微觀主體發展角度來說，這實際上對于金融機構未來的擴張施加了較為顯著的壓力。
資產管理監管未盡的任務
過去幾年中，我國監管當局針對資產管理領域的風險提出了較多的應對舉措，特別是2016年以來，保險、銀行等監管主體都出臺了相應的指導意見或征求意見稿，此次央行主導的《關于規范金融機構資產管理業務的指導意見》亦是較為及時的政策舉措。但是，整體而言，對于資產管理領域的監管仍然具有較大需要完善的空間。
全面監管。一定程度上，資管管理領域的機構與監管主體進行了一場“貓和老鼠”的游戲。但是，由于分業監管和混業經營的制度性錯配，使得資產管理領域的部分業務可能未被及時納入監管體系之中。本次《意見》明確了資產管理的范疇，這對于踐行全面監管或監管全覆蓋是重要的舉措，有利于減少監管漏洞和監管空白。但是，分業監管和混業經營的制度性錯配對于全面監管仍然是一項長期的挑戰。
統一監管。資產管理幾乎涉及到了國內所有的金融子行業，但是，在分業監管體系下，統一標準一直是監管體系的體制性瑕疵，各個監管主體對于資產管理的管控力度及其微觀監管標準的約束都存在差異。即使在本次的《意見》中仍然可能存在微觀標準不統一問題，《意見》中指出固定收益類、股票及混合類、其他類產品的杠桿倍數分別限定在3倍、1倍、2倍，對于結構化產品優先和劣后的杠桿倍數設置中固收類、股票類、其他類分別為3倍、1倍和2倍。但是，銀監會對于銀行理財產品的結構化安排可能持保留意見，這就需要建立一個全國統一的資產管理監管機制。
統一監管需要考慮到監管組織機構分工和監管目標實現的平衡，需要特別凸顯功能監管。目前，我國是分業監管體系，近期內實現一個統一金融監管組織架構的可能性并不大，這就要求以“一行三會”為主的監管主體須形成一個分工合理、標準統一、協調有效的資產管理監管機制。更重要的是，要注重資產管理的功能監管。在機構監管、行業監管的基礎上，需要關注功能監管，以緩釋混業經營趨勢和分業監管體系的制度性錯配。
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第三條縣級以上（含縣級）農業行政主管部門（以下簡稱農業行政主管部門）應當將農資監管工作作為農業行政執法的重點，加強執法隊伍建設，保障工作經費和工作條件。
第四條農業行政主管部門應當發揮在農資監管工作中的牽頭作用，建立農業、公安、工商、質監等部門間協調聯動機制。
第五條農業行政主管部門應當按照政企分開的原則，切實清理所屬農資生產經營單位，加強對所屬企業經營行為的指導與管理。農業行政和執法部門不得參與農資經營。
第六條農業行政主管部門應當按照有關法律法規的規定，嚴格執行農資市場準入制度，加強農資產品登記（審定）和有關許可的管理工作，強化發證后的監督管理。
第七條農業行政主管部門開展農資監管工作應當遵守本規定。
第二章日常監督管理
第八條農業行政主管部門應當加強源頭治理，依法加強對農資生產企業和經營單位的監督檢查，有計劃地開展市場整頓，嚴厲打擊農資生產經營違法違規行為。
第九條農業行政主管部門應當積極開展“放心農資下鄉進村”活動，加大宣傳力度，提高農民識假辨假和維護自身權益的能力，大力培育農資連鎖經營大戶。
第十條農業行政主管部門應當依法建立農資產品質量監測制度，強化農資產品質量監督。
第十一條農業行政主管部門應當建立健全本行政區域內農資生產經營單位誠信檔案，實施信用等級分類監管，逐步建立農資信用體系。
對于有下列情況之一的農資生產經營單位，應當在依據有關法律法規作出處罰的同時，列入重點監控名單，加強跟蹤監督：
（一）生產經營的農資產品連續2次抽檢質量不合格的；
（二）連續2次抽查存在違法違規行為的；
（三）因違法違規生產經營，造成嚴重后果的。
第十二條積極推行臺帳記錄、票證索取制度。指導農資生產經營單位建立健全生產經營檔案，加強生產經營人員培訓，鼓勵采用連鎖經營、電子商務、農資超市等現代流通方式，不斷提高農資生產經營管理水平。
第十三條應有關單位或當事人要求，農業行政主管部門或農資管理機構可以依法組織有關專家成立農業生產事故鑒定委員會，調查事故原因并評估損失。
第三章投訴舉報與受理
第十四條農業行政主管部門應當逐步建立投訴舉報獎勵制度，鼓勵群眾對農資生產經營違法違規行為進行投訴舉報。
第十五條農業行政主管部門應當通過設立投訴舉報窗口、信箱、公布投訴舉報電話等方式，接受群眾對農資生產經營違法違規行為的投訴舉報。
第十六條農業行政主管部門受理農資生產經營違法違規行為投訴舉報后，應當依照有關法律法規規定，及時進行查處。
第十七條農業行政主管部門應當為投訴舉報人保密，未經投訴舉報人允許，不得泄露其有關信息。
第四章案件查處、協辦與督辦
第十八條農業行政主管部門應當按照管轄范圍，依法及時查處農資生產、經營違法違規行為。
第十九條農業行政主管部門在查處案件時，認為需要注銷、撤銷或吊銷生產經營單位有關證照的，應當將調查結果抄告原證照發放機關并提出處理意見和建議。
第二十條農業行政主管部門在查處案件時，涉及到其他行政區域的，應當及時將有關情況通報相關行政區域同級農業行政主管部門，并提出處理意見和建議。相關農業行政主管部門應當及時進行調查。
需要相關農業行政主管部門配合協助的，可以發送協查函。相關農業行政主管部門應當積極配合，做好協助調查工作。
第二十一條上級農業行政主管部門在必要時可以直接依法立案查處下級農業行政主管部門管轄的案件。下級農業行政主管部門認為案情重大復雜，需要由上級農業行政主管部門直接立案查處的，可以報請上級農業行政主管部門決定。
第二十二條上級農業行政主管部門可以視情況將案件移交，或以督辦、掛牌督辦的方式責成下級農業行政主管部門調查處理。接辦案件的農業行政主管部門應當及時立案查處，并按要求上報查處進展和結果。
第五章案件報告
第二十三條案件屬下列情況之一的，負責立案查處的地方農業行政主管部門應當在查清違法事實結案后10個工作日內，將基本案情逐級上報農業部。
（一）假劣農資銷售金額在10萬元以上，或假劣農資尚未銷售，貨值金額在30萬元以上的；
（二）農業生產事故損失在50萬元以上的；
（三）案情跨省級行政區域的；
（四）其他需要上報的。
第二十四條案件屬下列情況之一的，負責立案查處的地市級或縣級農業行政主管部門應當在查清違法事實結案后5個工作日內，將基本案情逐級上報省級農業行政主管部門。
（一）假劣農資銷售金額在5萬元以上，或假劣農資尚未銷售，貨值金額在15萬元以上的；
（二）農業生產事故損失在10萬元以上的；
（三）案情跨地市級行政區域的；
（四）其他需要上報的。
第二十五條案件屬下列情況之一的，負責立案查處的縣級農業行政主管部門應當在查清違法事實結案后3個工作日內，將基本案情上報至地市級農業行政主管部門。
（一）假劣農資銷售金額在2萬元以上，或假劣農資尚未銷售，貨值金額在5萬元以上的；
（二）農業生產事故損失在2萬元以上的；
（三）案情跨縣級行政區域的；
（四）其他需要上報的。
第二十六條涉嫌構成犯罪的案件，應當及時移送司法機關。
第六章信息報送與公告
第二十七條農業行政主管部門應當逐步建立農資監管信息平臺，確定信息報送人員，加強農資監管信息的收集、統計、整理、分析和報送等工作。
第二十八條農資打假情況和案件統計實行季報制度，由省級農業行政主管部門農資監管工作牽頭機構統一匯總后，在農業部規定的時間內上報。
第二十九條農業行政主管部門應當依法公開農資生產許可、經營許可、品種審定、產品登記、產品批準文號、質量抽檢結果等有關信息。
第三十條農資監管工作中發現農資產品可能給當地農業生產帶來風險的，由地市級以上農業行政主管部門警示通報。
第七章績效考核評價
第三十一條農資監管工作實行績效考核評價制度。
上級農業行政主管部門負責對下級農業行政主管部門農資監管工作進行績效考核評價，并及時通報考核評價結果，對在農資監管工作中取得顯著成績的單位和個人給予表彰或獎勵。
第三十二條農資監管工作績效考核評價內容包括工作措施、制度建設、信息交流、案件報告、工作成效等方面，具體考核評價標準和辦法由農業部另行制定。
